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可编辑版 可编辑版 . . 可编辑版 . 内部控制管理制度 第一章 总则 　　第一条 为了进一步加强机关内部控制，健全各项制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和市政大队经济有序 \t /fanwen/wenmi/guizhangzhidu/_blank 健康发展，根据中华人民共和国有关 \t /fanwen/wenmi/guizhangzhidu/_blank 法律、法规规定，并结合市政大队实际制定本规定。 　　第二条 单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务 \t /fanwen/wenmi/guizhangzhidu/_blank 规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。 　　第三条 单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。 　　第四条 接受财政部门、审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门的财务监督工作。 　　第二章 预算管理 　　第五条 单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。 　　第六条 单位依法取得的各项收入，包括：上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。 可编辑版 可编辑版 . . 可编辑版 . 　　行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。 　　第七条 行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 　　支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 　　第八条 对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和 \t /fanwen/wenmi/guizhangzhidu/_blank 批复，原则上不予调整和追加。 　　第九条 行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。专.项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效 可编辑版 可编辑版 . . 可编辑版 . \t /fanwen/wenmi/guizhangzhidu/_blank 考核评价制度，提高资金使用效益。 　　第十条 行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超财力购臵或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。 　　第三章 采购管理 　　第十一条 行政事业单位的货物购臵、工程(含维修)和服务项目，应当按照规定实行政府采购。 　　第十二条 采购代理机构进行政府采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。 　　第十三条 行政事业单位、采购代理机构及其他工作人员在政府采购工作中不得有下列行为： 　　1、擅自提高政府采购标准： 　　2、以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇; 　　3、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判; 可编辑版 可编辑版 . . 可编辑版 . 　　4、中标、成交 \t /fanwen/wenmi/guizhangzhidu/_blank 通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同： 　　5、与供应商恶意串通： 　　6、在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益; 　　7、开标前泄露标底： 　　8、隐匿、销毁应当保存的采购文件，或者伪造、变造采购文件; 　　9、其他违反政府采购规定的行为。 　　第四章