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公司资金管理制度 财务管理以资金管理为中心，财务人员必须自觉遵守国家的法律、法规以及企业的各项规定，接受职工的监督、上级审计部门的审计和国家相关部门的检查。 一．备用金管理制度 1.规范备用金开支范围和核算工作。严格按照《xx股份有限公司财务管理及内控制度》（xx财〔xx〕81号）等有关规定执行，不得超范围开支和列支备用金，严禁借支备用金用于大额（5,000 元以上）支付工程款、材料款、租赁费、征地拆迁款等；严禁将备用金挪作个人使用或转借他人； 严禁将预付水电费、小车加油、电话费、网络费、试验检测费、 施工配合费等押金和保证金在备用金科目下核算；严禁将备用金科目在月末转入其他应收款挂账而在下月初转回的情况发生。 2. 加强备用金过程管控。职工借支备用金单笔不得超 3 万元，余额不得超 6 万元，月末备用金不允许有余额；业务办理完后一周内，需及时报销偿还备用金，不得长期（超过一个月）挂账，对于长期挂账不还的，必须作出说明，无正当理由的，要强行清还，从个人工资中扣减，未偿还前不得再借支新的备用金。 3.任何情况借款必须先向财务负责人说明借款用途、金额，经财务部门审核，主管领导同意后方可借款。 二、银行存款管理 1.银行账户开立、变更、展期和撤销业务，必须同时上报上级公司方办可理。项目完工账清后及时销户并账，防止形成久闲帐户，影响其他单位正常办理银行开户、结算等业务。 2.需要开立账户