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南充市国有资产投资经营有限责任公司财务管理办法 一、总 则 第一条 为确保国有资产的增值保值，防止国有资产流失，根据公司章程特制定本办法。 第二条 本办法适用于南充市国有资产投资经营有限责任公司（以下简称公司）及其下属子公司（简称企业）。 二、资金的筹集、运用及管理 第三条 设立公司必须有法定的资本金，资本金系指企业在工商行政管理部门登记的注册资金。 第四条 公司的资本金来自市财政拨入资金，包括： 一、市财政已直接投资的资金； 二、符合转股和投资条件的原财政周转金； 三、市级财政经济发展预算中安排的资金； 四、经市政府及政府授权部门批准可用作资本金的其他资金。 第五条 公司的负债包括长期负债和流动负债。 长期负债是指偿还期在一年或一年以上的超过一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付长期债券、长期应付款等。 流动负债是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内偿还的债务、包括短期借款、应付短期债券、预提费用、应付及预收款项等。 第六条 长期负债的应计利息在筹建时计入开办费，生产经营期间的 计入财务费用，其中与购建固定资产有关的应列入固定资金成本，流动负 债的应计利息支出，计入财务费用。 第七条 公司及下属企业的营运资金统一由公司在商业银行开设存款帐户，各下属企业日常对外业务资金往来统一通过公司办理，下属企业的上存资金，公司按企业事业单位银行存款利率按季结息。 第八条 公司资金实行有