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商务酒店财务借款核销管理办法 　　商务酒店财务借款及核销管理办法  　　第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。  　　第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。  　　第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。  　　第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。  　　第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。  　　第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。  　　第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。  篇2：财务借款管理规定 　　财务借款管理规定  　　一、借款一般要求  　　1、公事需要才能借款，私事不能借款。  　　2、一般情况下，不允许重复借款，即借款人员只能在公司出纳处有一张借条。如果借款人因特殊情况还在外地出差，而又需要借款，允许重复借款。  　　3、借条必须写明返款时间或报销时间，由出纳负责跟踪催款，并及时向财务经理和财务总监反馈情况。  　　4、借条存在出纳处，在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金。备用金由会计入账，严格控制备用金额度，杜绝公款私用，财务部门随时检查和要求交回备用金，并根据实际需要再给予办理备用金借款。  　　二、借款责任  　　1、如果造成损失，部门总监或经理承担60%的经济责任，总经理或总裁承担30%的经济责任，财务经理或财务总监承担10%的经济责任。  　　2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的，所造成的损失全部由出纳承担。  　　三、借款权限  　　1、借款金额在3000元以下的，由各部门总监（或经理）审核和财务经理审批，但借款期限不能超过1个月，超过一个月的由财务总监审批；借款金额在3000-10000元的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，由总经理审批；借款金额在10000元以上的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，经总经理审确认后，上报总裁审批。  　　2、重复借款：累计金额在10000元以下的，由各部门总监（或经理）和财务总监审核，由总经理审批；累计金额在10000元以上的，由总裁审批。  　　四、借款管理说明：  　　1、借款人报销金额不够抵借款的应当以现金归返。如果需要再借款，一般情况下，应当先返款再借款，才能证实借款人借款是用在公事上。如果在特殊情况不能及时报销而需要再借款的，必须将前期的每笔借款在同一张的“借款单”上详细说明，让所有签字人员知道借款的情况和个人应当承担的责任。  　　2、借条一般情况下不在会计处入账，而存在出纳处。这主要为了避免借款人在借款时，审核和审批人既要核实账上是否有借款，又要核实出纳处是否有借款，给审核审批工作带来复杂性。同时，由出纳在源头直接把关，有利于问题的快速反应，有利于责任分配管理。  篇3：借款办法费用报销流程 　　借款办法及费用报销流程  　　一、借款流程  　　（一）借款人填写借据，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。  　　（二） 借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。  　　（三） 借款人将部门经理签字后的借据交由总经理签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。  　　（四） 借款人将部门经理及总经理签好字的借据交至财务部，由财务部经理签字。  　　（五） 财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员有权拒付。金额在500元以上的借款出纳员应考虑以转账支票支付。  　　二、费用报销流程  　　（一）报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。  　　（二） 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。  　　（三） 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：  　　1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；  　　2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；  　　3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）  　　4、审核