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出纳岗位操作实务期末试 卷及答案 Prepared on 24 November 2020 《出纳岗位操作实务》期末试卷 班级 姓名 座号 得分 一、 单项选择题（每题 2 分,共 10 分） 1、出纳工作的基本原则是（ ） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报 A、7 日 C、10 日 4、支票的有限期限为（ ） B、15 日 D、20 日 A、15 天 B、10 天 C、30 天 D、一个月 5、原始凭证的保管期限为（ ） A、10 年 B、20 年 C、5 年 D、15 年 二、多项选择题（每题 2 分，共 20 分，少答每一个选项分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（ ） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（ ） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、 现金管理的原则为（ ） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 4、原始凭证的审核内容主要包括（ ）三个方面A、真实性 B、完整性 C、合法性 D、程序性 5、记账凭证的种类有（ ） A、收款凭证 B、付款凭证 C、转账凭证 D、现金凭证 6、出纳人员的配备形式有（ ） A、一人一岗 B、一人多岗 C、一岗多人 D、多人多岗 7、账簿按其性质和用途分类，可分为（ ） A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账 8、对账的内容为（ ） A、账证核对 B、账账核对 C、账款核对 D、账表核对 9、出纳人员可以登记的账簿有（ ） A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 10、下列属于商业汇票的是（ ） A、银行本票 B、银行汇票 C、商业承兑汇票 D、银行承兑汇票 三、判断对错（每题 2 分,共 20 分） 1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ ） 2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票 （ ） 3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 （ ） 4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （ ） 5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ ） 6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章 （ ） 7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ ） 8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范 。（ ） 9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。 （ ） 10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （ ） 四、综合计算题(共 50 分） 1、迅华实业公司 2017 年 2 月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10 分） 17 年 17 年 凭证 银行凭证 月日字 号 名称 号数 摘要 借方 贷方 余额 期初余额 603, 2 1 收60# 汇票6088# 销售产品 105, 709, 2 付75# 转支2014# 付购材料 17, 691, 5 付76# 转支2015# 付广告费 78, 613, 7 付77# 现付1018# 支取现金 5, 608, 10 收80# 转支5001# 收回货款 100, 708, 16 收81# 特转4832# 收到税款返还 20, 728, 25 付80# 汇票3187# 购入设备 100, 628, 28 收90# 委收8088# 收回货款 150, 778, 本月合计 375, 200, 778, 2017 年 2 月 28 日 银行存款对账单 币种：人民币 单 位： 元 网点号:0212[中国工商银行共和支行] 2007 年 交易 凭证 月 日 代码 种类 凭证号 摘要 借方发生额 贷方发生额 余 额 柜员 号 2 1 汇票 6088# 收款 105, 193 2 2 转支 2014# 付货款 17, 193 2 7 现付 1018# 支取现金 5, 196 2 8 转支 4019# 付失业保险金 9, 193 2 16 委收 8017# 收货款 17, 195 2 25 汇票 3187# 付设备款 100, 192 2 28 委收 8088# 收货款 150, 194 可用余额:743 784 银行余额调节表 单位： 年 月 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 778 584 银行对账单余额 743 784 加：银行已收 企业未收 加：企业已收 银行未收 减：银行已付 企业未付 减：企业已付