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Bank Management Week 8 The Effective Use of Capital School of Business Central South University 1/41 刘明康：银行业资本充足率今年首次达到8% 2007-12-11 银监会主席刘明康昨日在财经年会上表示，今年将是中国银行业全行业资本充足率达到8%的 第一年。截至三季度末，资本充足率达到和超过8%监管要求的商业银行有136家。他还表示，应做 更积极、更充分的准备，将外部冲击的潜在影响控制在最低限度。 刘明康指出，从目前来看，次贷危机引发的国际金融局势动荡对我国金融体系的直接冲击虽 然并不很大，但金融服务和资本流动日益全球化，使金融危机的蔓延性大大增强。次贷危机的影 响冲击远未结束，所暴露出来的问题及后续发展趋势值得高度关注。 他表示，次贷危机从三个方面对我国金融市场的发展起到了深刻的警示作用：经济上行周期 中金融机构风险意识弱化；金融创新对金融市场有效性提出了更高要求；金融监管体系存在重大 缺陷： 刘明康指出，过去几年中国银行业发展实现了历史性跨越，整体竞争力显著提升。 一是资本 充足率大幅提高：二是资产质量持续改善，主要商业银行不良贷款率逐年下降，到2007年三季度 末下降为6.63%;三是信贷结构进一步优化， 三农贷款、小企业贷款业务发展迅速。 2/41 1 商业银行资本金的作用 资本的定义 是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在 银行中的收益 资本的四个重要目的是： ü作为损失的缓冲 ü对潜在的存款者表明股东用自己的资本来承担风险 的意愿 ü提供无固定融资成本的资源 ü作为对总的经营基础投入资金的合理形式 2商业银行资本的构成 《巴塞尔协议》明确规定资本由核心资本和附属资 本构成： 核心资本： √ 股本(普通股、永久非积累优先股) √ 公开储备 附属资本 ： √ 未公开储备 √混合资本工具 √长期附属债务 商业银行资本充足率管理办法有修改 2007-7-26 银监会日前修改《商业银行资本充足率管理办法》, 《办法》自7月3日起施行。 《办法》规定： “商业银行的核心资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心 资本与商业银行风险加权资产之间的比率。” 《办法》规定，商业银行资本包括核心资本和附属 资本。附属资本修改为： “包括重估储备、 一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长 期次级债务。 《办法》增加： “对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入 部分不得超过正变动的50%;公允价值负变动应全额从附属资本中扣减。商业银行计算资本充足率 时，应将计入资本公积的可供出售债券的公允价值从核心资本中转入附属资本。” 根据《办法》,商业银行发行的符合以下要求的混合资本债券可以计入附属资本：债券期限 在15年以上(含15年),发行之日起10年内不得赎回；当核心资本充足率低于4%时，银行可以延 期支付利息；若同时盈余公积与未分配利润之和为负且最近12个月内未支付普通股现金股利，银 行必须延期支付利息；债券到期时，若银行无力支付索偿权在本债券之前的银行债务，或支付本 债券将导致无力支付索偿权在本债券之前的银行债务，可以延期支付本债券的本金和利息；当银 行倒闭或清算时，本债券清偿顺序列于商业银行发行的长期次级债之后，先于商业银行股权资 本；商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保等。 此外， 《办法》规定，政策性银行资本充足率的计算和监督管理，参照本办法的规定，但对 政策性银行的资本充足率披露不做统一要求。 长期次级债务 35,000 35,000 总附属资本 69,650 56,846 扣除前总资本基础 533,729 314,327 扣 除 ： 商誉 (1,195) (1,307) 对未合并计算的权益投资 (1,729) (1,176) 资本净额 530,805 311,844 核心资本净额 462,019 255,586 加权风险资产及市场风险资本调整 3,779,170 3,152,206 核心资本充足率 12.23% 8.11% 资本充足率 14.05% 9.89% 资本充足率情况表 人民币百万元，百分比除外 可供出售类投资公允价值变动重估 储备 项目 2006年12月31日 2005年12月31日 总核心资本 附属资本： 贷款损失一般准备 少数股东权益 核心资本： ICBC 257,481 464,079 334,019 248,000 125,523 21,846 33,645 股本 4,537 5,444 储备 1,005 4.037 项 目 2004年12月31日 2003年12月31