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企业内部担保控制流程 担保与评估审批控制 担保业务管理流程 担保业务管理流程与风险控制不相容责任部门 担保业务管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 业务风险 股东大会/董 审计部及 担保 担保 财务总监 财务部 段 事会/总经理 法律顾问 经办人 申请人 如果担 保违反 了国 家的法律、法规，可能使企 业遭受 外部 开始 1 处罚、经济损失和信 誉损失 审批 审核 拟定担保业 务管理制度 D1 如果担 保业务 未经 适当审 批或超 越授权审批，可能会产生重大差错、舞弊或欺诈行为 而使企 业遭受损失 2 审批 审核 审核 受理担保业务申请 提出担保业务申请 3 审查担保业务内容 4 参与 D2 政策 法规 不符合 退回担保业务申请 如果担 保评估 不适 当，可能因诉讼、代偿等而遭受损失 符合 评估担保业务风险 提供相关资料 5 D3 提交 审批 审核 《担保风险评 估报告》 接下页 接下页 担保业务管理流程与风险控制 担保业务管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 业务风险 股东大会/董 审计部及 担保 担保 财务总监 财务部 段 事会/总经理 法律顾问 经办人 申请人 如果担 保业务 未经 适当审 批或超 越授权审批，由此会产生重大差错或舞弊、欺诈行为而导致损失， 或因担 保执行 监控不当而 导致企 业经营效率 低下