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企业内部业务外包控制流程 业务外包与审批控制 核心业务外包申请流程 核心业务外包申请流程与风险控制不相容责任部门 核心业务外包申请流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 业务风险 董事会 审计委员会 总经理 归口管理部门 相关部门 段 分析识别 如果企业某些核心业 务外包违反国家法律，可能会遭受外部处罚并带来经济损失 和信誉损失 审批 提交《业务外包需求调查报告》 2 确认核心业务外包 D2 如果核心业务外包未 经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为而使企业遭受 损失 3 3 审批 审议 审核 编写《核心业务外包申请书》 D3 开展核心业务外包工作 结束 如果《业务外包需求 开始 调查计划》制订不合 1 理，使企业不能顺利 开展业务外包需求调 审批 拟订《业务外 包需求调查计划》 查，可能导致企业生 D1 产计划无法顺利实现 组织开展需求调查 参与 核心业务外包申请流程控制控制事项 核心业务外包申请流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．企业根据其自身的实际生产状况及年度生产计划制订《业务外包需求调查计划》，确定 阶 D1 外包业务的范围和目标 段 2．企业可以将其所经营的业务按照同企业核心能力的关联度来划分企业外包业务类型， 控 D2 当关联度超过某个特定值时就定为核心业务，反之就是非核心业务 制 D3 3．企业核心业务外包，应当