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企业内部财务管理制度汇总6篇 企业内部财务管理制度1 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放 现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。 现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任 者的责任。 3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理制度。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上） 时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥善保管金库记忆体放的现金和有价证券; 私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监 督。 9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和 第九条财务部门必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债 务帐目的登记工作。 第十条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行 职责。 第十一条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章 办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒 绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。 第十二条公司支援财务人员坚持原则，按财务制度办事。严 禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于 坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第十三条财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手 续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、 公章、实物及未了事项等。企业内部财务管理制度5 （一）企业财务分层管理框架 企业财务活动及其管理是基于一定的企业制度而建立的。在 公司制下的法人治理结构中，作为股东的出资者，具有终极财产 所有权；作为代表股东利益的公司董事会，其有完整意义上的法 人产权；公司的总经理，具有公司的经营权；公司的财务经理， 则具有公司决策的执行权和公司资金的日常管理权。在公司制模 式下，股东作为出资者，为保证资本的保值和增值，一般通过间 接控制，来行使其监督权，在财务上形成以出资者的管理主体的 出资者财务行为；在公司内部董事会和总经理通过行使法人产权 和直接经营权，全面而直接地参与对公司重大财务事项的决策和 管理，在财务上形成的经营者为财务管理主体的经营者财务管理 层次；公司的财务经理，行使财务决策事项的执行权与日常管理 权，在财务上形成以财务经理为管理主体的财务经理财务管理层 次。 监督权、决策权、执行权三权的分离、有利于明确权责、有 利于公司财务内部纺束机制的形成。 （二）企业内部财务管理制度的规范体系 1、出资者财务规范体系，主要是指股东在何时何种状态下对 何种财务事项进行何种决策。一般而言，由于对剩余收益权的关 注、有关公司分红及配股方案的决策，是出资者财务的主要内容 之一。 2、经营者财务的规范体系。 有关董事会的财务规范。董事会的财务规范范，主要涉及两 个问题：一是董事会的财务权限；二是董事会对经费管理者财务 的.约束和激励机制。 有关公司经营者财务的规范。公司经营者受董事会委托负责 日常经营决策与管理，它是公司重大决策事项的执行主体、同时 又是日常非重大经营的管理事项的决策主体。应明确公司经营者 在财务审批、签订合同、提供对外担保等日常经营管理活动的具 体财务权限和为履行出资人受托责任所应承担的财务责任。 3、财务经理财务的规范体系。财务经理受公司经营者委托对 公司的日常财务运作进行管理协调，主要有以下内容： 选择适宜企业特点的公司财务管理模式。 明确公司内部各有关利益主体在财务管理方面的权限和职责, 建立财务管理的岗位责任制。 做好内部财务管理的各项基础工作。 建立内部财务管理的分项管理制度，包括筹资管理制度、各 项资产管理制度、对外投资管理制度、成本费用管理制度、收益 和利润分配制度、财务分析和财务评价制度。企业内部财务管理 制度6 现代企业内部财务管理制度的建设，其科学依据主要有以下 两个方面： 1、企业的生产经营特点，管理要求，是企业内部财务管理制 度建设的前提和基础。不同企业、生产规模、经营方式、组织形 式不同，其财务管理的方式也不完全一致。只有在充分考虑其生 产经营特点和管理的要求基础上进行内部财务管理制度建设、才 具有可操作性。 2、企业财务管理的.目标，企业内部财务管理制度建设的出 发点和归宿点。企业内部财务管理制度建设的目的，是为了顺利 进行财务工作、实现财务目标，进而实现企业目标。公司共同的 理财目标，一般可理解为股东财富的最大化、无论各利益主体之 间发生何种利益冲突，其他利益主体（包括经营者、债权人、劳 动者等