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审计质量控制制度 审计质量控制制度 全文共1页，当前为第1页。 审计质量控制制度 全文共1页，当前为第1页。 审计质量控制制度 全文共2页，当前为第2页。 审计质量控制制度 全文共2页，当前为第2页。 审计质量控制制度 全文共3页，当前为第3页。 审计质量控制制度 全文共3页，当前为第3页。 审计质量控制制度 审计质量控制制度 全文共4页，当前为第4页。 (2) 制定业务操作流程及风险防控措施。 (3) 审核本部门完成的工程咨询项目报告，并对审核结果准确性负责。 (4) 审查造价咨询业务计划实施情况，做好三级复核工作。对复核过程中发现的的问题，严格按照考核办法进行分析、修改并记录，出具最终的工程造价咨询报告。 (5) 负责工程造价咨询人员的业务指导工作。 (6) 负责工程造价咨询人员的阶段性考核，并参与工程造价咨询人员的招聘、培养和辞退工作。 (7) 参与工程造价咨询合同谈判、签署工作，对合同价格的合理性负责。 (8) 管理考核本部门人员工作业绩，统计上报本部业务情况。 (9) 负责工程咨询报告档案的整理和移交。 (10) 完成公司负责人交办的其他工作。 项目审计质量控制制度 2.1 三级审核要求 审计质量控制制度 全文共5页，当前为第5页。公司对出具的工程造价咨询报告实行三级审核制度，包括项目负责人初审、部门负责人审核、公司负责人审批 审计质量控制制度 全文共5页，当前为第5页。 2.1.1 结算审核类报告在出具征求意见稿之前，项目责任人需整理好完整的计算依据材)料、工程量计算底稿、报告初稿、三级审核表，供初审、审核、审批使用。 结算审核依据包括业务委托书、招投标文件、施工合同、施工（竣工）图纸、设计变更、图纸会审记录、会议纪要、经济签证、现场勘察记录等。 未经三级审核的征求意见稿不得对外公布。 2.1.2 项目负责人在与结算编制方的核对过程中，如有调整需做好记录，包括调整原因及基本准确的数据，按三级审核程序提交审核后出具审核报告。在核对过程中，结算审核初稿总额调整超过3%或者单个项目调整超过10000元的，由项目责任人填写调整审批表，由部门负责人提出审核意见，经公司负责人审批后调整；特殊情况下项目责任人认为确需调整的应先口头汇报经同意后方可调整，并在出具报告前由项目负责人填写调整审批表。 2.2 三级审核主要内容 2.2.1 初级复核 (1) 熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，各责任人对其校核内容的质量负责。 (2) 校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正确。 (3) 校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合咨询业务有关规定，计算数字是否正确，各分项内容是否完整，有无漏项、多项。 (4) 校核人员在三级审核表中列述核出的问题，交咨询成果原编制人员复核修改，复核修改后方能提交审核。 2.2.2 二级审核 (1) 审核咨询业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责。 (2) 审核咨询业务的原则、依据、方法是否符合咨询合同要求和有关规定，基础数据、计算公式和计算方法以及软件使用是否正确。 审计质量控制制度 全文共6页，当前为第6页。(3)?重点审核咨询成果的内容有无漏项、多项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各项目技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检验关键数据及相互关系 审计质量控制制度 全文共6页，当前为第6页。 2.2.3 三级审核 审核人员在三级审核表上列述审核中发现的问题，交咨询成果原编人员复核修改，复核修改后方可签发。 ? 各级审核人员在审核时，应做出审核记录，书面表示审核意见，记录在表内，并签名和签署日期。工作底稿经三级复核无误后，由公司负责人审批签发方可出具报告。 2.3 质量考核标准 工程造价咨询业务实行项目负责制，项目责任人由具备独立作业能力的造价人员担任。公司对每个项目的负责人进行质量考核，与效益工资挂钩。考核办法如下： 2.3.1 考核实行百分制，每个项目满分为100分。 2.3.2 专业项目负责人自查及项目负责人初审阶段，本阶段发现并更正的错误不扣分，但应记录于审核表内。 2.3.3 部门负责人二级审核阶段，对咨询成果文件中发现的问题在核实后予以扣分，扣分标准如下： (1) 对咨询成果文件不产生实质性影响的小错误，每发现一处扣1分。 (2) 咨询成果文件关键性内容中发现有张冠李戴、汇总错误、逻辑性错误、前后不一致等情况时，每发现一处扣10分。 (3) 工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对咨询成果文件未产生较大影响，每发现一处扣2分。 (4) 工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对咨询成果文件产生较大影响，误差超过该项目总价3%且在3000