工程造价审计投标方案（367）.docx

PAGE 10 工程造价审计投标方案 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 17861 第一章 审计服务整体设想及策划 6 10017 第一节 审计服务分析 8 18951 第一节 审计服务整体设想及规划 14 15046 第二节 审计服务原则和依据 16 4482 第四节 审计要点 18 32200 第二章 审计服务管理方式、工作制度和工作目标 23 14804 第一节 管理方式 23 19790 第二节 审计工作制度 28 21429 第三节 控制目标 33 876 第三章 人员配备、培训和管理措施 34 30393 第一节 人员的配备 35 10369 第二节 人力资源管理 39 17720 第三节 人员培训 51 14374 第四章 制度与档案管理 62 10439 第一节 制度的建立 62 27966 第二节 档案资料管理 115 26717 第五章 审计重点及难点分析 124 27498 第一节 审计重点分析 124 19734 第二节 审计难点及应对措施 129 6573 第六章 审计工作流程 130 13581 第一节 审计工作程序 130 6142 第二节 审计工作内控流程 143 25413 第三节 跟踪审计工作流程的重点控制 147 1247 第七章 概（预）算编制服务方案 148 31154 第一节 工作内容 149 4969 第二节 工作方法 149 21390 第三节 工作流程 151 6485 第四节 工程概算编制的实施要点和质量标准 154 5088 第八章 审计方法与工作内容 162 32540 第一节 现场跟踪 166 1583 第二节 施工组织设计造价管理 169 330 第三节 施工合同审核与管理 173 30558 第四节 设计变更、现场签证的审核与管理 185 18017 第五节 主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 196 209 第六节 主要材料及设备价格的审核与管理 198 29731 第七节 工程进度款的审核与管理 199 10419 第八节 索赔费用的审核与管理 200 15119 第九节 工程量清单与控制价的审核与管理 206 27820 第十节 竣工阶段审核管理 211 10896 第十一节 资料收集、信息反馈和沟通协调 235 19152 第九章 造价控制大纲及控制措施 241 19744 第一节 造价确定和控制的重点、难点分析 241 21873 第二节 造价控制的指导思想、控制的阶段性目标和总目标 248 9375 第十章 财务决算审计服务方案 268 16753 第一节 审核依据 268 28566 第二节 审核程序 269 4005 第三节 关键性问题及重难点分析 273 22894 第十一章 审计风险评估 289 26193 第一节 工程造价审计中的主要风险 290 15350 第二节 工程造价审计风险评估方法 293 20639 第三节 造成工程造价审计风险的原因 298 18449 第四节 工程造价审计风险的防范措施 299 13997 第十二章 审计保障措施 306 17305 第一节 组织保障措施 306 23629 第二节 质量控制措施 309 18990 第三节 制度保障措施 314 26483 第四节 特别紧急事项处理程序 316 12067 第十三章 服务承诺、廉政制度、保密制度 316 7321 第一节 服务承诺 316 22355 第二节 廉政制度 318 12134 第三节 保密制度 323 16567 第十四章 审计工作进度安排 326 3413 第一节 施工阶段审计进度安排 326 23359 第二节 竣工结算的审核期限 328 30179 第十五章 合理化建议和优惠条件 328 31164 第一节 合理化建议 328 934 第二节 优惠条件 333 说 明 如招标文件要求“针对施工阶段全过程投资控制实施方案”，详情见本方案的第七章、第八章、第九章和第十章； 如招标文件要求“施工阶段全过程投资控制的重点、难点分析，并提供应对措施”，详情见本方案的第五章； 如招标文件要求“风险分析及应对措施”，详情见本方案的第十一章； 如招标文件要求“计划进度安排”，详情见本方案的第十四章； 如招标文件要求“控制成果复核制度”，详情见本方案第六章第二节； 如招标文件要求“控制成果保密措施、廉洁制度”，详情见本方案的第十三章； 如招标文件要求“与相关当事人沟通、协调、配合方案”，详