智研咨询—2023年中国免税行业市场集中度分析研究报告.pdf

智研咨询—2023 年中国免税行业市场集中度分析研究 报告 内容概况： 2020 年全球免税行业市场规模约 202.97 亿美元，2021 年全球主要地区 疫情开始缓步复苏，免税零售额有所回升，但随着2022 年亚洲地区等主要免税消费地 区疫情反复至整体免税消费额再度下降，2022 年全球免税零售额月260.3 亿美元，较 2021 年下降约18.62%。 关键词：免税零售额 免税产业链 离岛免税市场规模 一、免税品定义及分类 免税品是指经营单位按照海关核准的经营品种免税运进专供其免税店向规定的对象销 售、供应的进口商品。免税店经营的免税品品种，应由经营单位统一报经海关总署批准。 免税店销售的免税进口烟草制品和酒精饮料内、外包装的显着位置上均加印中国关税 未付中、英文字样。1991 年国务院批准免税店经营国产烟、酒、丝绸、服装、保健品 药品、工艺品六大类商品，自此国产商品开始进入我国免税品市场。 免税商品由于免征了进口环节税收，价格普遍低于专柜等其他零售渠道，具有明显价格 优势。免税零售以进口高档商品为主，品类涵盖香化、烟酒、珠宝首饰、腕表、箱包等， 此类商品在进口时需缴纳税率较高的进口关税、进口消费税及进口增值税，经粗略测 算，进口香水、高档化妆品、烟、酒累计税负约为37%、34%-40%、102%-221%、53%-62%、 38%-133%。 二、免税行业政策背景 从政策放松趋势推演来看，可以认为市内免税有望进一步放宽额度，在地区布局方面， 市内免税店有望在各省城市多点开花。早在2020 年3 月，国家发改委提出的《关于促 进消费扩容提质加快形成强大国内市场的实施意见》，就指出市内免税政策完善的一系 列未来方向，未来目标进一步完善免税政策、降低障碍，提升免税行业的发展水平，此 外亦提及要鼓励有条件的城市建设经营市内免税店，相关城市可以为建设经营提供土 地、融资等方面提供一定支持。多地区亦陆续出台相关优惠政策，号召强化发展免税经 济，争取在城市地区加快推动免税店入驻。 三、免税行业产业链 免税产业链所涉及的环节包括上游的免税商品供应、中游的免税商品运营以及下游的 免税商品消费者。产业链所涉及的主体为上游的监管部门、免税品供应商以及场地提供 方，中游的免税运营商以及下游的出入境、离岛免税消费者。上游产业主要包括牌照颁 发、监管部门，免税品供应商以及场地提供方。其中，免税品主要包括香化、珠宝、腕 表、烟酒、数码产品等品类，上游品牌商的免税渠道策略、免税商的规模等因素决定免 税运营商获取免税品的种类和价格；免税经营牌照是免税行业的准入门槛，由财务部、 商务局、海关总署、国税总局四部委共同负责颁发；机场、港口等渠道锁定客流，场地 租金是免税商的主要成本之一。 四、免税行业产业现状 免税受依托于旅游发展，随着全球疫情影响，全球免税零售行业在2020 年开始进入低 迷时期，数据显示，2020 年全球免税行业市场规模约 202.97 亿美元，2021 年全球主 要地区疫情开始缓步复苏，免税零售额有所回升，但随着2022 年亚洲地区等主要免税 消费地区疫情反复至整体免税消费额再度下降，2022 年全球免税零售额月260.3 亿美 元，较2021 年下降约18.62%。 相关报告：智研咨询发布的《2023-2029 年中国免税业发展现状调查及市场分析预测报 告》 中国免税市场重要性不断提升，免税零售额增速高于全球水平。疫情暴发以来，凭借国 内及时有效的防疫措施，加之国家推动免税市场发展、引导高端消费回流的一系列利好 政策，离岛免税市场的发展在一定程度上缓和了疫情对我国免税行业的冲击。2020 年 中国免税零售额仅下滑34.33%至329 亿元，降幅较同期全球免税市场明显更窄，并于 2021 迅速增至481 亿元，2022 年上半年上海疫情导致国内免税业影响严重，下半年旅 游需求复苏仍不及预期，我国整体免税零售规模明显下降，2022 年我国免税规模约 324.1 亿元。 近年来，为推动海南自贸港建设，释放消费潜力，助力旅游回暖，海南离岛免税政策不 断优化，2020 年，海南离岛免税销售规模同比增长104%至275 亿元，海南免税店总销 售额（含有税）为327 亿元，同比增长127%；2021 年，海南离岛免税销售规模进一步 增长80%至495 亿元，海南免税店总销售额（含有税销售）超过600 亿元。2023 年，海 南免税店总销售额（含有税）目标为800 亿元。 五、免税行业竞争格局 从全球格局来看，根据数据，2021 年，中国中免以25%的市占率跃居全球免税运营商市 场份额第一位，其次分别是来自韩国的乐天和新罗，分列四五位的