某某银行机构核算管理与财务知识分析课件.pptxVIP

第6章 银行机构往来的 的核算 第三节 同城票据交换 第五节 跨系统转划款的处理 第二节 商业银行与人民银行往来的核算 第一节 银行机构往来业务概述 第四节 中国现代支付系统 1、了解银行机构往来业务的组织体系、业务种类与基 本核算方法； 2、重点掌握同城票据交换的核算原理和手续； 3、掌握商业银行跨系统转划款业务的种类与核算； 4、熟悉人民银行现代支付系统的构成与核算。 学习目标： 一、银行机构往来的意义 银行机构往来的含义 结算业务涉及到不同的银行之间的资金划 拨 银行需相互融通资金，调剂资金余缺 人民银行行使中央银行职能，运用货币政 策工具并实行信贷资金管理而引起中央银 行与商业银行之间的往来 (一)业务类型 商业银行之间的往来包括同城票据交换及清算、 异地跨系统汇划款项相互转汇、同业拆借及转贴现 商业银行与中央银行的往来包括商业银行向中央 银行送存或提取现金、缴存存款准备金、向中央银 行借款、办理再贴现以及通过中央银行汇划款 (二)实现方式 1、人民银行现代化支付系统： 依托现代计算机技术 和通信网络，可实现商业银行之间的异地、同城 支付及清算业务。作为我国商行和货币市场的公 共支付清算平台，由大额实时支付系统和小额批 量支付系统组成，可满足大多数跨银行系统的资 金结算需求。 2、同城票据清算系统： 指同一城市(或区域)各家 金融机构相互代收、代付