成品油采购采购管理流程.docxVIP

成 品 油 采 购 管 理 流 程 一、业务目标 经营目标 保证适当库存，满足市场需求。 寻求合理采购价格，降低采购成本。 保证采购的数量和质量。 财务目标 （1） 保证成品油采购会计记录及其帐务处理真实、准确、完整。 合规目标 符合国家有关法律、法规。 成品油采购合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。二、业务风险 经营风险 库存不足，品种或结构不合理导致客户流失。 库存过高，占用资金增加。 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失，采购成本增加或不必要的商业纠纷。 运输方案不合理导致运杂费增加。 采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗，质量差异。 未经审核，变更标准合同文件中涉及权利、义务等条款导致的风险。 财务风险 采购交易没及时入帐，期末发生截止性错误。 没有准确和完整的会计纪录。 虚假纪录采购交易，导致资产流失。 未按规定进行帐务处理，导致帐实不符。 合规风险 成品油采购合同，不符合合同法和国家法律、法规和上级内部规章制度的要求，受到处罚， 造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 上报市场需求 （1） 市场营销部根据市场需求及经营变化、编写年、季、月（度）经营及资源需求计划， 由公司总经理审批同意后报上级公司（荣昌盛投资公司）。 下达外部采购计划 根据荣昌盛批准的生产经营计划，市场营销部根据资源平衡情况，制定外部采购计划报公司总经理批准下达。 （ERP）市场营销部