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存
存 在 √
列 报
其余应收款实质性程序
被审计单位：
项目： 其余应收款
编制：
日期：
索引号：
财务报表截止日 时期：
复核：
日期：
第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
财务报表认定
审计目标
财产欠债表中记录的其余应收款是存在的。 所有应该记录的其余应收款均已记录。
记录的其余应收款是被审计单位拥有或控制。
其余应收款以适合的金额包含在财务报表中， 与
之有关的计价调整已适合记录。
其余应收款已依照公司会计准则的规定在财务
报表中作出适合列报。
权益
完好性
和义务
√
√
计价
和分摊
√
√
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计
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