公司与出纳的分工.docxVIP

单，对报销单的附件金额进行核对，如有不符，财务室有权不予报销；如符合财务室根据金额给出差人员打冲账条与现金与银行存款有关的业务处理...出纳基本工作流程：货币资金核算办理现金收付，严格按规定收付款项。交给会计〔出纳移交原始凭证时必须填制原始凭证移交单，会计接收时必须签字确认〕⑨与时与总帐、银行对帐单 单，对报销单的附件金额进行核对，如有不符，财务室有权不予报销；如符合财务室根据金额给出差人员打冲账条 与现金与银行存款有关的业务处理...出纳基本工作流程：货币资金核算办理现金收付，严格按规定收付款项。 交给会计〔出纳移交原始凭证时必须填制原始凭证移交单，会计接收时必须签字确认〕⑨与时与总帐、银行对帐单 少付金额，由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。...借款和各种费用开支标准与审批制度所有款项的支 一、原则 〔一〕会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计 和出纳。 〔二〕实行钱账分管 出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管， 不得 负责收入、费用、 债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会 计则 不得管钱管物。 〔三〕核算的依据相同原始凭证和记账凭证 〔四〕出纳核算是一种特殊的明细核算 根据原始凭证直接登记现金和银行存款日记账的情况 〔该情况会计需编制现金与银行存款明细账： 出纳的现金与银行存款 日记账是流水账， 会计的现金与银行存款明细账才是正