挑战杯第九部分财务分析.docxVIP

第九部份财务分析 公司股本结构 股本规模 股本来源 风险投资 技术入股 战略投资 昌河集团 团队出资 金额 比例 表 股本结构 单位：万元 说明： 令 本公司经过与昌河集团经过友好商议，达成为了现有的战略投资意向。 令 风险投资方面，本公司已与江西高新技术产业投资股分有限公司取得联系，吸引现 有风险投资 万元。 资金运用 资金主要用于初期市场开辟，设备购置，购买原材料，研发投入以及 工资产品投产初期所需的大量流动资金。使用明细如下表： 表 资金使用情况表 单位：万元 厂房及办公地点发用研费员训人培公动七办自我开办费买材斗市辟 期开 初场资 余金 赢 厂房及办公地点 发用研费 员训人培 公动七办自我 开办费 买材斗 市辟 期开 初场 资 余金 赢 说明 初创公司融资不易所以豫备了 万的赢余资金以应对各种预算外支出。 财务数据预算 销售预算 年份 年 年 年 年 年 汽车 估计销售量（万个） 估计单价（元） 表 销售预算表 单位：万元 销售收入 摩托车 估计销售量（万个） 估计单价（元） 销售收入 表 销货收现预算 单位：万元 年份 年 年 年 年 年 上年应收账款收现 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 现金收入合计 说明： 公司将根据不同的客户设定不同的应收账款额度和应收账款收回期，由于具体客户 的不确定性，公司拟采用赊销 的产品，其赊销收入于下年度收回。 生产预算 表 生产预算 单位：万个 年份 年 年 年 年 年 汽车 估计销售量 力口：估计期末存货 减：期初估计存货 估计生产量 摩托车 估计销售量 力口：估计期末存货 减：期初估计存货 估计生产量 表 估计采购金额 单位：万元 年份 年 年 年 年 年 合计 表 购货付款预算 单位：万元 年份 年 年 年 年 年 上年对付款付现 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 说明： 令由于公司采取外协生产的加工方式，所有零部件均由外协加工完成，所以公司 保持低库存量。 令由于公司所需的材料金额很大，公司已和供应商商议当年支付材料款的 此外 下年度付清。 财务报表及说明 年份 年 年 年 年 年 一、营业收入 减：营业成本 其中：直接材料 直接人工 创造费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 二、营业利润 加营业外收入 表 单位：万元 五年利润表 减营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益 一基本每股收益 （二）稀释每股收益 说明： 令厂址设在南昌高新开辟区，按照 年 月规定，新区企业按 的税收优惠 政策。 令增值税率为 ，城建税为 ，教育税费及附加 。 资产负债表 表 五年资产负债表 单位：万元 年份 年 年 年 年 年 一资产 流动资产 货币资金 应收帐款 存货 流动资产合计 非流动资产 固定资产 无形资产 非流动资产合计 资产总计 二负债及所有者权益 负债 流动负债 对付账款 对付职工薪酬 流动负债合计 非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本 赢余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益 说明 按应收账款的 计提坏账准备。 投资现金流量表 序 号 项目年份 年 年 年 年 年 年 现金流入 产品销售收入 现金流出 固定资产投资 流动资金投资 经营成本 营业税金及附加 所得税 净现金流量 税后 累计净现金流量 税后 净现值（税后） 累计净现值 税后 投资现金流量表 表 单位万元 说明结合焊接设备创造行业资金回报率，拟定在银行同期贷款利率上加之个百分点 为基准折现率。 财务报表分析 财务比率分析 财务指标 年 年 年 年 年 资产报酬率 净资产收益率 销售净利率 说明： 上分析可以看出，公司进入经营阶段后销售额得到了稳定的提高，财务风险较小, 获利能力强，公司发展的潜力较大。 指数分析 表 、 、 指数分析表 年份 年 年 年 年 年 年 净现金流量 投资回收期 年 按 进行分析净现值（ ) 万元 该项目内含报酬率（ ） 获利指数（） 远大于折现率和贷款利率（ ) 以上指标说明这是一个盈利能力很强的项目， 值得投资。 盈亏平衡分析 年份 年 年 年 年 年 变动成本 直接材料 直接人工 营业税金及附加 变动创造费用 变动成本合计 固定成本 销售费用 管理费用 固定创造费用 固定成本合计 合计 表 固定成本、变动成本表 单位：万元 产品的变动成本、固定成本的变化都会影响保本点产量，因此，我们对这两 种因素的单个变化（假设单个因素发生了 的变动）进行了敏感性分析，采用 逐项替代法计算。 年份 年 年 年 年 年 预测销售额 总成本 不变情况下 盈亏临界点销售额 可变成本上升 盈亏临界点销售额 固定成本上升 盈亏临界点销售额 表 盈亏平衡点敏感性分析 单位：万元 说明： 令把盈亏平衡点与本公司估计销