巧用Excel自动生成资产负债表_吴强 .pdfVIP

中国经贸杂志网站 巧用Excel 自动生成资产负债表 关的编制原理进行计算填列。 编制资产负债表 根据资产负债表编制原理，主要有三种 ◎ 吴强 获取公式编制。 根据总账账户期末余额直接获取：此类期 会计电算化虽已普及，但各种报表格式却没完全统一，如只通过手工编制 则较为繁琐。Excel 可降低会计工作强度，提高工作效率。针对在新会计制度下， 末数据获取，用 VLOOKUP 函数可直接获取。 本文通过实例阐述如何利用 Excel 函数 , 设置最新资产负债表表格，实现会计 为方便计算，在 “统一编码”列填入了此账户国 数据的相互引用 , 迅速准确生成要求格式资产负债表。 家统一会计编码 ，如图2 所示。例如 “应收票 据”的期末数据D8单元格录入 “=VLOOKUP(A8, 财务软件的普及提高了会计工作效率， 将报表分成左右两部分 ，左边反映资产，右 总账科目余额表 !$A$5:$F$81,5,0)”。 “A8” 但在使用中发现财务软件并不能完全解决 边反映负债和所有者权益 ，按其构成项 目依 表示应收票据会计编码 ， “总账科目余额 实际问题。例如许多数据接口不统一问题， 据流动性进行分类排序 ，并使左右两边总额 表 !$A$5:$F$81”表示数据获取范围， “$”表 如仍采取抄取等初级处理方式，则工作量非 相等，结构如图 2 所示。 示绝对引用。其中各列数据如图 1所示。 “5” 常繁重且容易出错，其中资产负债表的导入 资产负债表的编制原理 表示返回第 5 列数据，即“应收票据”期末借方 导出问题尤为明显。资产负债表数据接口问 为提供比较信息 ，各项 目均需填列“年 余额。 “0”表示精确查找。 题可采取导出总账科目余额表数据后 , 借助 初余额”和 “期末余额”两栏数字。 “期末 根据明细账户期末余额分析计算获取。 Excel 数据处理功能，解决数据接口不统一问 余额”栏各项目填列方法有如下三种 ： 此类期末数据获取，通过 VLOOKUP 函数获 题，完成数据合并、增减和传递。自动生成 根据总账账户期末余额直接填列。大部分 取，特殊点为需要减去备抵账户期末数据，如 资产负债表 ，在一定程度上能够延伸财务软 项目 “期末余额”可根据有关总账账户期末余额 图 2 所示。例如 “应收账款”的期末数据 D9 件功能。 直接填列，如 “交易性金融资产”、“应收票据”、 单元格里录入 “=VLOOKUP(A9, 总账科目余 获取总账科目余额表 “固定资产清理”、 “应交税费”等项目。 额 表 !$A$5:$F$81,5,0)-VLOOKUP(1231, 在工作中，常会遇到财务软件应用报表 根据明细账户期末余额分析计算填列。 总账科目余额表 !$A$5:$F$81,6,0)”， “A9” 数据接口格式不一致。如：企业间数据接口 部分项 目 “期末余额”需根据有关明细账户 表示应收账款会计编码 ， “1231”表示“坏 格式不一致；财务软件预设参数及功能无法 期末余额分析计算填列。 “应收账款”项 目，