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;;案例导入;一、采购业务类型;一、采购业务类型;一、采购业务类型;一、采购业务类型;一、采购业务类型;;三、采购业务实务操作;三、采购业务实务操作;三、采购业务实务操作;三、采购业务实务操作;三、采购业务实务操作;三、采购业务实务操作;三、采购业务实务操作;三、采购业务实务操作;三、采购业务实务操作;思考：单货同到业务如何合并生成采购和入库一体的一张凭证? 借：原材料  应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款;三、采购业务实务操作;3.下月收到发票 (1)在采购系统中录入发票，在应付系统中审核应付单据，并生成采购凭证 借：在途物资 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 (2)在采购系统中将采购发票与上月暂估入库单采购结算（发票单价与入库单单价可能不同） (3)在存货核算系统中进行暂估处理（业务核算—结算成本处理—暂估），生成蓝字回冲单（报销），并制单 借：原材料 （实际金额） ?? 贷：在途物资;三、采购业务实务操作;总 结;