2023年投资银行业务-保荐代表人考试历年真题摘选附答案3.docxVIP

住在富人区的她 2023年投资银行业务-保荐代表人考试历年真题摘选附答案 题目 一 二 三 四 五 六 总分 得分 卷I 一.综合测试题(共100题) 1.甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。[2014年12月真题] Ⅰ..甲的员工李某的弟弟 Ⅱ.持有甲30％股份的某自然人，与甲持有同一上市公司股份 Ⅲ.为甲提供融资安排的某信托公司 Ⅳ.与甲公司联营的乙公司 A：Ⅰ、Ⅱ B：Ⅱ、Ⅳ C：Ⅲ、Ⅳ D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 2.下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。 Ⅰ应收账款属于非货币性资产 Ⅱ无形资产属于非货币性资产 Ⅲ甲公司以420万元的持有至到期债券投资与乙公司公允价值为400万元的无形资产进行交换，乙公司支付补价20万元，该事项属于非货币性资产交换 Ⅳ丙公司以公允价值75万元的电子设备换取一辆小汽车，同时支付补价25万元 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 3.下列说法符合《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》相关要求的有（　　） A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告 B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等 C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因 D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明 4.同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额（　　） 5.首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。 Ⅰ．发行后总股本4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50% Ⅱ．发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%Ⅲ．对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同 Ⅳ．主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例可以低于其他承诺相同限售期的投资者 Ⅴ．安排向战略投资者配售股票的，应当扣除向战略投资者配售部分后确定网下网上发行比例 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 6.在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。 Ⅰ发现报告年度财务报表存在严重舞弊 Ⅱ发现报告年度会计处理存在重大差错 Ⅲ国家发布对企业经营业绩将产生重大影响的产业政策 Ⅳ发现某商品销售合同在报告年度资产负债表日已成为亏损合同的证据 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 7.企业对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算时，下列说法中正确的有( )。 Ⅰ.对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述 Ⅱ.不需对资产负债表项目进行重述 Ⅲ.对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，不需按照重述后的财务报表进行折算 Ⅳ.对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照重述后的财务报表进行折算 Ⅴ.在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，应当停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算 A、Ⅱ,Ⅳ B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ C、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 8.以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。 Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6.05%，扣非后为5.48% Ⅱ．公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查 Ⅲ．公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责 Ⅳ．上市公司最近1期末经审计的净资产为16亿元，发行可转换公司债券未提供担保 A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B、Ⅱ、Ⅳ C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅲ 9.下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（　　） A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元 B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产 C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元 D.丙公司，2010年设立为有限责