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食药系统财务管理制度 一、概述 为了规范食药系统财务管理行为，明确财务管理职责和流程，保证财务运行稳健，特制订此管理制度。本制度适用于食药系统所有单位和工作人员，包括但不限于以下内容： 财务管理组织架构 资金管理 会计核算 费用管理 税务管理 绩效考核 二、财务管理组织架构 食药系统财务管理组织架构如下： 总经理：负责公司全面财务管理，对重大财务决策负责。 财务总监：负责公司财务管理工作，管理财务部门，协调全公司的财务工作。 财务部门：负责公司资金管理、会计核算、费用管理、稽核审计等日常工作。 三、资金管理 1. 预算管理 公司年度预算由财务部门征求各部门意见编制。 财务总监审核年度预算并报总经理批准后，落实下达各部门，并按月实施、动态调整。 预算执行情况、预算超支情况、限额分配等应及时通报、报告。 2. 资金使用管理 资金使用必须认真遵守国家有关规定，不得违纪乱用。 资金支出审核必须按照规定的工作流程进行，凭有效文件、票据、凭证等实物材料及时记录。 各部门在使用临时资金时，必须提前申请，经审核后发放，审核者不得与申请者有利益交换行为。 3. 资金监督管理 财务部门负责行政经费的预算控制、执行和监督管理，每月对各部门行政经费进行汇总统计、核算、核对发生额和剩余额并进行分析。 资产管理部门负责固定资产的登记、转移、折旧和减值准备的核算、估价和处理。 财务部门每月对各个账户进行核对，挖掘异常项，并及时发现问题和解决。 四、会计核算 1. 会计主体和核算周期 公司设会计主体核算，所有部门均按照会计制度进行核算； 会计核算周期按照国家规定周期，按月、季度、半年度和年度进行核算； 各部门负责人应按期交出核算资料，不得拖延提交。 2. 账务处理 账务处理必须符合会计制度和有关法律、法规的规定。 账务凭证必须真实、准确、合法，有收悉章的材料，并由负责人签字确认。 会计凭证按期归档，且要进行编号、复核，审批人签字盖章。 3. 贵重物资管理 对于贵重的固定资产和库存，财务人员和资产管理人员必须进行定期巡检和清点，并定期报告上级领导。 贵重物资的采购必须严格控制，所有采购单据必须存档归档，以便日后查询。 五、费用管理 1. 费用批准和报销 费用审批必须经过预算核查和财务部门审计； 各部门在审核报销申请时必须严格执行公司费用管理制度，对不符合规定的费用，应坚决予以退回。 2. 重大投资决策和项目评审 公司的重大投资决策应由财务部门负责评估和审核，报总经理审批。 重大项目必须进行严格的项目评审过程，评审后方可进入实施阶段。 六、税务管理 公司应严格遵守国家税务法规和税制，真实反映公司税务情况； 每年应及时完成前一个会计年度的纳税申请和纳税报告，每月完成税收和社会保险申报。 七、绩效考核 食药系统财务管理绩效考核指标应以年度考核为主。 绩效考核指标应该客观、科学、合理、公正，并符合公司实际状况。 财务部门应在规定周期内进行分析、评估和反馈。 八、制度保密 本制度的有关内容为保密内容，各部门要认真履行保密制度和保密协议，确保信息不泄露。 九、制度的修改和实施 本制度自发布之日起生效，如有需要修改，经财务总监审核批准后，按照程序进行修改；修改后的制度自发布之日起生效。