A公司流动资金管理中存在的问题及对策研究.docVIP

河南理工大学万方科技学院本科生毕业论文(设计) A公司流动资金管理中存在的问题及对策研究 院系名称 [河南理工大学万方科技学院] 姓　　名 [陈琳波] 学　　号 [121611020448] 专　　业 [会计] 指导教师 [张利霞] [2016]年[01]月[14]日 A公司流动资金管理中存在的问题及对策研究 摘要： 中小企业资金紧张是世界难题，在世界经济走弱情况下，解决中小企业融资难对促进就业、缩小城乡差距、改善民生、构建和谐社会具有重要作用。本文结合典型的中小企业——A公司发展实际，对其资金管理现状进行分析，并深入总结该公司流动资金不足的内外部原因，最后针对A公司资金管理的具体情况，提出了相关建议对策。 关键词：流动资金；中小企业；资金管理 Abstract ：Small and medium-sized enterprise financial strain is the worlds problems, weaker in the world economic situation, solve the financing difficulties of small and medium-sized enterprises to promote employment, narrowing the gap between urban and rural areas, improve peoples livelihood, plays an important role in building a harmonious society.In this paper, according to the development of A typical small and medium-sized enterprises (smes) - A company, analyzes its fund management present situation, and further summarizes the internal and external reasons of the lack of liquidity of the company, finally, according to the specific condition of A companys funds management, put forward some Suggestions countermeasures. Keywords: working capital; Small and medium-sized enterprises; Money management 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 引言 6 一、企业流动资金管理概述 6 （一）流动资金的概念 6 （二）流动资金管理的重要性 6 二、A公司的资金管理分析 7 （一）A公司概况 7 （二）A公司的流动资金管理现状 7 1. A公司流动资金管理的内容、目标及形式 7 2.流动资产投资和流动负债融资政策 8 3.流动资金规模分析 8 三、A公司的流动资金不足的原因分析 12 （一）政府对企业支持力度欠缺 12 （二）A公司的资金结构不合理，融资渠道少 12 （三）A公司的商业信用低，较难获取政策支持 12 （四）库存商品车占A公司总资产比重大，流动性强 12 四、解决A公司资金紧张的策略 13 （一）创建融资环境，建立正常的市场秩序 13 （二）拓宽融资渠道，提高融资效率 13 （三）提高商业信用等级，充分运用商业信用融资 14 （四）优化库存结构，加快存货周转率 14 结语 15 参考文献 16 致谢 18 引言 资本是对企业进行加工活动的必须条件，是公司的命脉，所有的营销活动都和资金分不开，但是很多公司都出现资金匮乏、紧缺，流动性资金紧缺比较严重的情况下比较特别。导致公司资本流失，紧缺的因素有很多，比如自身的因素，和外部的因素。其外部因素尤为突出表现在基建规模膨胀，消费基金膨胀，不合理的产业结构，造成了公司流动资金发展比较缓慢，还有一些国家的政策，放贷不利，不到位检查导致企业外部资本来源不流畅，流动资金供应不足。因为不仅要完善内部的环境生产，也要完善外表因素的影响，最主要的是企业自身必须有立足，内部的潜能发掘，公司资本紧缺的因素要透彻分析，同时要采纳有用策略，对公司资本要加强有效的管理，资本远作时间要加快，减少资本的远作周期，从而推进资本尽量使用合理。 造成公司资本紧缺有很多因素，既有内部原因，也有外面原因。本文从会计观点分