总承包公司完全制造成本制度宣贯PPT.pptx

商务管理制度宣贯—完全制造成本 总承包公司 商务法务管理中心 一、制度依据 ： 《总承包公司完全制造成本管理办法》 本办法自 2022 年 8 月 2 日起执行 二、作用与意义 ： （ 1 ）是指项目工程合同签订后至项目保修期结束的全过程成本。项目部依据施工图纸工程量 ，结合 施工期间的人、 材、 机市场价格、实际施工方案、工期、安全、质量、间接费、资金成本、商务策 划等因素编制而成的完全制造成本。项目部所有成本管理工作围绕此完全制造成本开展 ，以降低此 完全制造成本为根本目的。 （ 2 ） 是项目部成本管理的重要依据 ，公司通过完全制造成本监督项目的分包分供合同 的签订、付款、结算以及项目成本的管理情况 ，建立相应的控制措施及详细的全面部署 ，实现对项 目成本的分解落实。 在成本分析工作中做好完全制造成本与实际成本的对比工作 ，并及时发现偏差并提出针对性的整 改措施。 一、完全制造成本制度宣贯 三、管理原则 ： 1、完全制造成本应秉持“合理、真实、全面”的原则 ，一经确定不可随意修改。 2、所有分包、分供、租赁合同清单量、价均不可超过完全制造成本；严禁发生完全制造成本未包含 的成本；完全制造成本中严禁出现标前成本中未包含的现场经费科目 ，包括但不限于投标费用、评 奖评优费、不可预测费用等。 3、完全制造成本下达前 ，项目如发生成本 ，应以标前成本作为依据 ，发生成本不应超过标前成本中 相应成本科目的总额 一、完全制造成本制度宣贯 1、施工合同、业主招标文件； 2、标前成本测算； 3、公司成本消耗控制指标； 4、施工图纸、实物量、施工方案； 5、施工界面划分、承包方式、项目纳税情况、资金占用成本等。 一、完全制造成本制度宣贯 四、完全制造成本的编制依据 ： 五、完全制造成本编制要求 ： 1、对具备完整施工图纸的项目 ，要求项目部在开工一个月内按照合同约定的计算规则完成实物量编 制工作；开工一个半月内完成完全制造成本的编制 ，并报送分公司、事业部商务部部审核。 2、对于工程体量特别大、 图纸不完善或其他原因不具备一次性编制全部计划成本条件的项目 ，应按 图纸提供的情况 ，分阶段完成项目计划成本的编制工作 ，但必须在相应施工内容备料和实施前30天 内完成。 3、对于 EPC 类项目可参考类似工程 ，可以编制模拟清单 ，工程量参考类似工程结合项目本身特点 计入 ，也可以根据项目造价分配指标以单位工程形式计入。对于现场需施工但无蓝图的项目 ，根据 现有图纸编制阶段计划成本 ，后期根据蓝图或者现场实际施工图据实调整。 一、完全制造成本制度宣贯 五、完全制造成本编制要求 ： 4、成本测算要遵循价、税分离的原则 ，所有成本都要按照含税成本、不含税成本、进项税额列项。 5、进行完全制造成本编制时 ，收入项与成本项的工作内容、范围应一一对应 ，填报的工程量应为施 工图算量工程量。 6、完全制造成本策划前收益率应高于目标收益率 ，且高于投标预收益率。如项目计入商务策划后才 能高于目标收益率 ，则对于计入考核收益部分的商务策划 ，必须明确责任人、起始时间和实行方案 ， 如未完成公司将进行追责处理。 7、编制成本支出时必须要对应到劳务、专业分包、材料、租赁的客商 ，如编制时还未有客商的具体 名称时可用客商 1、客商 2 代替。 一、完全制造成本制度宣贯 》 五、完全制造成本编制要求 ： 8、完全制造成本中拟进行摊销、可回收利用或记取残值的成本 ，或者拟进行冲减的成本 ，比如临建 设施、模板木方、废旧钢筋处理、总承包管理费等 ，须统一详细列入成本冲减费用表中 ，必须明确 责任人和完成时间 ，如未按时完成公司将进行追责处理。 9、本完全制造成本责任人必须为按规定缴纳风险抵押金的项目责任担当体成员或分公司、事业部 领导班子成员。 一、完全制造成本制度宣贯 六、完全制造成本下达流程 ： 1、分公司、事业部初评 ：由项目经理组织核心担当体内部进行项目完全制造成本评审 ，经项目评审 通过后上报分公司、事业部商务管理部 ，由分公司、事业部商务管理部组织各业务系统对影响项目 成本的施工方案、工期、质量、安全、税务、管理费等内容进行评审 ，并于7个工作日内完成初审意 见。项目按照分公司、事业部评审意见修改 ，分公司、事业部审核通过后 ，将完全制造成本与完全 成本评审表交由分公司、事业部总经济师签字后上报公司商务法务管理中心审核。 一、完全制造成本制度宣贯 六、完全制造成本下达流程 ： 2、公司总部复评 ：公司收到分公司、事业部上报的完全制造成本与评审表后7个工作日内给出评审 意见 ，分公司、事业部依据公司意见进行修改；修改无误后 ，由公司组织进行完全制造成本专项会 议 ，由项目向分公司、事业部及公司商务法务管理中心汇