浙江省内审师《实施内部审计业务》：分析性复核技术模拟试题 - 审计.docx

一个组织单位的职责。C：c. 一个组织单位的职责。C：c.组织的系统开发标准。D：d.操作 记录有关方面对监管机构报告发现的应对情况B：核实监管审查以恰 进行协调有助于减少外部审计师在公司现场的工作时间，因为这种协 支持性文件证据。C：抽取一组被拒绝的索赔申请样本，确认拒绝是 浙江省内审师《实施内部审计业务》：分析性复核技术模拟试题 本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分， 60 分及格。 一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性， 其中用到一个审计程序是向用统计 抽样方法选出的存款储户发送肯定式询证函，但是函证回收的数量不足以对账户的准确性形 成有效的审计结论，审计师还应采用什么方法实现这一审计目标 A：认为未答复函证的储户已默认了该余额，记录下结果，在这一审计程序中无需再做进一 步的工作； B：扩大函证的样本规模，增加储户； C：确认储户地址的准确性，再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证； D：对所有未答复函证的储户寄送否定式函证， 并记录测试结果。 如果有必要可以与储户电 话联系，询问与确认余额的任何不一致。 2.分支机构经理认为内部审计为高级管理履行监督职能，内审人员应如何是他们改变这种认 识并说明自身合作性的一面？ A：进一步强调控制职能。 B：提高审计技术。 C：加强调查性项目的保密性， 减少畏惧心理。 D：更多提请被审计人的关注。 3.首席审计执行官在准备工作安排时可以运用风险分析。以下哪项在开展风险分析时不予考 虑 A：与组织的治理有关的问题； B：内部审计人员的适用技能； C：以前业务的结果； D：主要的运营变动。 4.平行模拟是一种适合于以下哪项的审计方法 A：测试文件上合法的签名； B：总结应收账款确认的结果； C：计算加速折旧费用的数额； D：扫描总分类账文件，以检查非正常交易。 5. 在六西格玛方法中， 差错预防方法用于 A：改进产品设计和可信赖性 B：测量流程性能 C：实施统计流程控制 D：改进组织流程 6. 鉴于管理层提出的紧急要求，事务繁忙的内部审计部门发现其已无法履行年度审计计划 中包含的所有承诺。审计执行主管应采取的最佳行动方案是以下哪一项内容？ A：马上将情况告知董事会，寻求后者的支持，以获得进一步的资源，满足年度审计计划的 相关需求 B：将情况告知董事会和高层管理人员，并请求后者对年度审计计划进行重新评估 C：将情况告知高层管理人员，并应用更加有力的风险评估和优先排序系数， 请求后者重新 考虑这些额外的审计要求 D：继续执行年度审计计划，寻找机会调整工作重点，并重新进行资源配置 1 D：为管理报告提供支持性文件记录36.在将当前的财务报表与预的来源D：以调查不全面而推托13.以下哪项公司差旅政策最不可以保持连贯性5C：将管理报告所反映的所有财务数字与总账相联系面？A：进一步强调控制职能。 D：为管理报告提供支持性文件记录36.在将当前的财务报表与预 的来源D：以调查不全面而推托13.以下哪项公司差旅政策最不可 以保持连贯性5C：将管理报告所反映的所有财务数字与总账相联系 面？A：进一步强调控制职能。B：提高审计技术。C：加强调查性 A：与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识 B：为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务 C：因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作 D：与管理层讨论向外部购买该复杂领域审计服务的可能性 8. 反映服务交易质量千差万别的服务特征是 A：无形性 B：异质性 C：易逝性 D：不可分割性 9. 以下哪项计算机辅助审计技术可以在不具备计算机操作员知识的情况下， 同时处理虚拟 和实际数据 A：整合测试设施(ITF)； B：输入控制矩阵； C：平行模拟； D：数据输入监控。 10. 验收报告和发票都没有留下纸张文件资料。某审计师希望确定是否发票都是货物已经验 收后才按经批准的价格支付，那么以下哪项审计程序最为适当 A：对主要供货商进行统计抽样，追踪向特定发票付款的金额 B：运用通用审计软件来对付款进行抽样，核对计算机中储存的采购订单、发票以及验收报 告是否一致 C：对应付账款进行货币单位抽样并直接向供货商函证金额 D：运用通用审计软件抽查某一天的所有收货，追查这些验收报告至支票的签发确性。 11. 下列关于用磁盘介质作为外部存储器各种叙述中正确的是哪一项？ A：a.磁盘存储器要求文件