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成本写实工作方案

为全面落实xxx管理提升年要求，夯实xxx成本管理基础，推动xxx精细化管理，提升科学化、规范化管理水平，xxx结合生产经营实际，展开成本写实，精细成本管理，细化成本管

控。现将成本写实工作方案制定如下：

一、组织机构

xxx成本写实领导小组，领导小组主要负责组织和协调

xxx展开成本写工作。

组长：副组长：成员：

xxx设立成本写实办公室，办公室设在计划财务处，负责跟踪工作效果和措施落实情况，督促各单位落实具体措施，定期向xxx领导汇报成本写实工作展开情况，最终完成本年度成

本写实工作报告。

二、总体要求

1.建立机制。深入生产经营进一步梳理成本管控增效点和挖潜点，持续优化生产组织和经营管理。完善成本管控制度流程、建立健全管理机制。完善会计核算标准化，切实提升财务对业务的反映职能。推动业财融合，有效提升财务预算管控能力，丰富财务分析、财务预测和效益评价体系。牢牢守住年度财务业绩指标高质量实现底线，建立完善全业务链条成本费用

管控手段和长效机制。

2.业务支撑。xxx动员各单位共同参与、共商共议，做好职责分工，按照管生产、管安全的标准组织实施成本挖潜大动员、大讨论、大优化活动，使相关各单位充分理解到成本管控

的重要性。

3.全面推动。在xxx年展开取得阶段成果的基础上，xxx

年将全面展开成本写实工作，持续抓实落实成本写实工作。

4.突出重点。结合xxx自身炼化业务特点，认真写实并梳理xxx成本管控中的关键环节，抓重点、补短板，针对不同单

位个性化制订合理有效管控措施并实行优化调整。

5.成果量化。根据xxx预算额度及生产经营目标，管好两头、优化生产经营过程，将成本写实工作落脚点切实放在成本

挖潜、费用硬下降上，做到措施有效、成果量化。

三、实施内容

1.写实对象：

XXXXXX

XXXXX

2.写实内容：

(一)全面系统梳理挖掘出血点和增效点，针对各单位写

实成本费用管控现状。牢固树立优化方案就是降低成本、

先算后干、算清再干及“一切成本皆可控”的理念，通过

持续优化并提升资源配置、管理能效，全面降低非增值作业成

本消耗。

(1)外包劳务支出分析。对承包商运行维护合同实行系统全面梳理，重点对承包商结构、工作内容、人员配备、合同价款测算、工作量签认以及费用结算实行写实，评估业务发生是否经济合理、是否存有因业务过度细分造成管理效率下降以及成本费用上升、工作量签认是否控制有效。重点对同类同质业务实行整合优化，减少承包商数量、提升承包商质量、有效

降低运行维护费用。

(2)检维修费用分析。一是优化年度装置检维修方案和实施过程，在保障本质安全前提下，科学评估检修频次，合理制定检修计划、高效组织检修过程，确保低成本、高质量完成装置检维修。二是严控维修项目，根据轻重缓急统筹优化实施

零星维修项目。

(3)运输费分析。梳理执勤车、值班车、货运车等运输类型、运距确认、结算价款及金额，重点就运输组织管理实行

分析，评估生产组织方式是否经济合理。

(4)材料费分析。对材料全周期管理实行分析，梳理各部门物资上报计划是否与生产经营需求一致，严把物资计划关，严守物资领用门。严格执行计划会审制度，增强平库代用，同时梳理承包商带料服务范围是否合理、管理是否到位，从源头

控制物资材料产生。

(5)动力费分析。动力生产部实行用电分析，做好自购电申报，摸清计量现状，做好分公司实际负荷统计工作，提升

用电效率。

(二)针对写实中发现问题，逐项制订优化措施。通过成本写实、在掌握生产组织现状的基础上，一是系统评估现有制度流程体系，确保相关工作得以规范有效执行。对于管理盲点和薄弱环节要实行查漏补缺，制度流程要突出高效简洁、界面清晰、责任明确、管控有效。二是细化完善生产过程、劳动组织等管理标准。三是丰富和健全管理体系，增强生产管理与效

益管理的有效衔接以及整体控制。

(三)全面提升财务核算及预算管控水平。计划财务处通过深度参与成本写实工作，一是从生产和经营管理源头重新审视和梳理财务核算工作，持续完善和健全核算标准，提升对主要业务的确认、计量、反映和监督职能，确保把账算清、算准、算全。二是增强财务预算的管控水平，优化财务指标设置，有

效提升预算分析、成本预警和成本费用预测水平。

四、工作组织和要求

(一)写实时间

第一阶段：方案编制(xxx年2月1日至xxx年2月28

日)。

第二阶段：实施推动(xxx年3月1日至xxx年10月31

日)。

4月起每月6日前向计划财务处报送上月阶段工作总结，主要包括在年度方案框架内本阶段