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资本新规详细解读

资本新规是指2023年11月1日国家金融监督管理总局发布的《商业银行资本管理办法》（正式稿）。相较于之前的征求意见稿，正式稿在多个方面进行了调整和优化。以下是资本新规的详细解读。

1.新旧办法并行报送期：正式实施时间为2024年1月1日，但设置了1年的并行报送期，即在并行期内，需按照新旧资本管理办法并行计算和报送。

2.调整房地产开发贷自有资本金比例要求：满足项目资本金比例符合国务院关于固定资产投资项目资本金制度相关要求的房地产开发贷，将继续适用100%的风险权重。

3.调整居住用房地产抵押权重：对标国际版新巴三，最低权重由40%下降为25%，利好住房按揭贷款业务和其他以居住用房地产为抵押品的业务。

4.调整国内信用证信用转换系数（CCF）：短期国内信用证的信用转换系数为20%，但基于服务贸易的国内信用证的信用转换系数为50%。

5.优化部分风险暴露的风险权重：结合相关业务风险特征，进一步校准部分风险暴露的风险权重，优化个别表外业务适用的信用转换系数。

6.完善规则表述：使规则更易于理解和执行。

7.过渡期安排：制定配套政策文件，明确过渡期安排，确保实施工作稳妥有序。

8.资本计量高级方法新动向：对于申请自行计算内部损失乘数并通过监管验收的银行，设置三年并行期，第一、二、三年的内部损失乘数分别不低于90%、80%、72.5%。

9.可免于计量表外风险加权资产的贷款承诺条件：进一步细化条件，便于落地实施。

10.信用风险评估频率调整：对商业银行的标准信用风险评估的频率由每半年一次调整为至少每年一次。

总体来说，资本新规在保持与国际版新巴三对标的同时，结合国内宏观政策经济形势进行了适应性调整，有利于国内银行资本新规的实施。