教学课件--商业承兑汇票付款处理.教学课件--商业承兑汇票付款处理.pptVIP

银行会计实务银行会计实务银行会计实务银行会计实务**银行会计实务商业承兑汇票付款处理**业务导入2021年8月9日模拟银行南宏市支行（21136）为开户单位新新商贸公司（241204502001139）办理一笔商业承兑汇票到期划款（出票日为2021年2月5日），金额1000000元，该笔款项为模拟银行金苑支行开户单位永新集团公司（001200102002609）2021年8月5申请办理的商业承兑汇票款项托收。经办人员按规定为其办理相关业务手续。**操作流程1收到托收2345凭证审核通知客户付款交易处理后续处理托收凭证345商业承兑汇票托收凭证34专夹保管登记收到委托收款登记簿第五联托收凭证加盖业务公章交付款人签收借:活期存款-承兑人户(托3+商承)贷:清算资金往来（转贷）审查是否属于本行的凭证，所附单证张数与托收凭证上所填的是否相符。审查无误后，在凭证上填注收到日期登记薄上填明转帐日期，依据托收凭证4将款项划转信息通知收款行**永新集团公司市支行浙江杭州金苑支行001200102002609壹佰万元整￥1000000002412045020011391张新新商贸公司2016032广西南宏货款商业承兑汇√2021852021.08.05结算专用章（00001）赵燕李君2021812业务清讫（01）工商银行南宏支行2021.08.13202189**壹佰万元整贰零贰壹零贰零伍新新商贸公司南宏市工行241204502001139001200102002609永新集团公司模拟银行金苑支行贰零壹陆年壹拾贰月壹拾伍日南宏市光明大街106号￥10000000021136新新商贸公司财务专用章方平之印2016032202125新新商贸公司财务专用章方平之印壹佰万元整附件业务清讫（01）工商银行南宏支行2021.08.132021813清算资金往来活期存款清算资金往来(往账户)商业承兑汇票到期付款1笔100000000￥100000000业务清讫（01）模拟银行滨江支行2021.08.13赵燕李君银行会计实务银行会计实务银行会计实务银行会计实务**