教学课件--银行承兑汇票到期扣款与款项划付处理.教学课件--银行承兑汇票到期扣款与款项划付处理.pptVIP

银行会计实务银行会计实务银行会计实务银行会计实务****银行会计实务银行承兑汇票到期扣款与款项划付处理**业务导入2021年8月3日模拟银行金苑支行根据承兑协议到期收取开户单位永新集团公司（001200102002609）2021年2月3日签发并申请承兑的银行承兑汇票款项，金额2000000元，收款人为模拟银行南宏支行开户的宏达电器公司（241204502000712）。2021年8月5日收到收款行寄来的托收凭证，经办人员按规定办理承兑汇票款项收取与款项划付手续。**操作流程余额查询到期扣款填制二联特种转账借方传票，一联特种转账贷方传票借:活期存款-永新(特转借)贷:应解汇款-永新(特转贷)**001200102002609贰佰万元整￥200000000模拟银行金苑支行永新集团公司202183001207801000119模拟银行金苑支行应解汇款－永新集团公司户根据2010000129号承兑协议划银行承兑汇票款项赵燕李君业务清讫（01）模拟银行金苑支行2021.08.03**操作流程余额查询到期扣款收到托收凭证审核划付款项后续处理填制二联特种转账借方传票，一联特种转账贷方传票借:活期存款-永新(特转借)贷:应解汇款-永新(特转贷)借:应解汇款-永新贷:清算资金往来同时编制表外科目付出凭证,销记表外科目登记簿。付出：银行承兑汇票**银行承兑汇票付款200000000合计202185银行承兑汇票001600201000109￥200000000李君赵燕业务清讫（01）模拟银行金苑支行2021.08.05银行会计实务银行会计实务银行会计实务银行会计实务****