教学课件--银行汇票结清.教学课件--银行汇票结清.pptVIP

银行会计实务银行会计实务银行会计实务银行汇票结清**业务导入2021年8月10日模拟银行金苑支行经办人员收到泰州新华路支行发来的汇票解讫借报信息，汇票系开户单位永新集团公司（001200102002609）2021年8月5日申请签发，支付模拟银行泰州新华路支行开户的美林器材有限公司(006200102000766)货款，汇票金额135400元，报单金额133000元，经办人员按规定办理银行汇票结清手续。**银行汇票业务处理阶段图结清出票银行(金苑支行)持票人(美林器材)代理付款行(泰州新华路支行)申请人(永新集团)**结清阶段操作流程后续处理来账确认凭证打印审核抽卡核对交易处理**结清阶段操作流程后续处理来账确认凭证打印审核抽卡核对交易处理出票行收到代理付款行通过网内系统或人民银行大小额系统发来的付款信息审核无误后打印资金汇划补充凭证。**模拟银行资金汇划补充凭证发报日期业务种类银行汇票发报流水号213025收报流水号370186发报行行号00006发报行名称模拟银行泰州新华路支行收报行行号00001收报行名称模拟银行金苑支行收款人账号006200102000766收款人名称美林器材有限公司收款人地址付款人账号001200102002609付款人名称永新集团公司付款人地址货币种类金额RMB133000.00人民币壹拾叁万叁仟元正附言：货款原汇票金额135400.00原汇票号原出票日期2021年08月05日多余款2400.00网点号001交易码1901流水号42301柜员号010122021年8月10日记账:复核:授权:第一联银行记账凭证**结清阶段操作流程交易处理后续处理来账确认凭证打印审核抽卡核对抽出专夹保管的汇票卡片，经核对**001200102002609贰零贰壹捌零伍美林器材有限公司壹拾叁万伍仟肆佰元整永新集团公司模拟银行金苑支行00001货款李君赵燕￥135400.00001200102002609模拟壹拾叁万叁仟元整￥13300000**结清阶段操作流程交易处理后续处理来账确认凭证打印审核抽卡核对借：汇出汇款135400（汇票1）贷：清算资金往来133000活期存款——永新集团户2400（补充报单）**001200102002609贰零贰壹捌零伍美林器材有限公司壹拾叁万伍仟肆佰元整永新集团公司模拟银行金苑支行00001货款李君赵燕￥135400.00001200102002609模拟壹拾叁万伍仟肆佰元整￥13300000李君赵燕业务清讫（01）模拟银行金苑支行2021.08.10**清算资金往来汇出汇款清算资金往来银行汇票结清2021810￥1330000013300000赵燕业务清讫（01）模拟银行金苑支行2021.08.10李君**模拟银行资金汇划补充凭证发报日期业务种类银行汇票发报流水号2