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单位印章管理办法

第一章总则

第一条为了规范xxxx（以下简称“单位”或

“局”）财务工作程序，加强票据登记、使用及财务印章、法人章管理，保证单位各项工作顺利进行，根据单位实际，制定本规范。

第二章支票管理

第二条空白票据必须专人购买、专人保管；具有票据签署权者，不能保管空白票据。

第三条票据填写要规范、正确，不得涂改、刮擦，作废票据加盖“作废”印章。

第四条票据支付实行密码管理。专人负责保管密码器，根据票据支付金额、日期等具体信息生成随机密码。

第五条不得对外发放空白票据。票据发放前，需要正确、清晰填写支付日期、支付密码、收款人（单位）、支付金额、用途等相关信息。

第六条严格执行票据领用登记制度。作废票据必须做好逐张登记，定期检查登记簿情况，防止空白票据遗失和被盗用。

第七条空白票据不得提前加盖银行预留印鉴。特殊情况下需提前加盖印鉴时，票据由印章管理人负责保管，直到由票据签署人或其授权经办人将票据取走为止。

第八条票据领用后，由领用人负责妥善保管，如因保管不善造成损失的，责任由票据领用人承担。

第九条支票管理员付出支票必须符合以下条件之一，否则，不得出具支票：

1.经办人持有手续完备的《借款单》且表单借款方式栏中勾选项为“支票领用”；

2.经办人持有手续完备的发票等原始凭证；

3.原来开具的支票作废，需要重新开具的。

第十条签署支票后，应在借款单或手续完备的原始发票上加盖“已付讫”戳记及支票管理员的名章，以防止重复付款。

第十一条支票销号管理

1.领用空白支票一般每次只限一份，特殊情况除外（食堂原材料付款、交纳医疗养老保险等）；

2.领用空白支票的，自领用之日起，限15日内将账票报清，办理销号；

3.领取空白支票后未支付的，限15日内退回财务；

4.对已领支票超过期限未报账，会计人员定期清理，与经办人核实情况，督促经办人及时报账；

5.支票销号必须手续完备，主要包括发票等原始单据、报销人签字、科室领导签字、有审批权领导审批意见、相关合同协议等，发票金额应与支票金额相符。需要办理入库手续的，应当提供入库单据。

第十二条各种电汇业务的办理，参照支票管理办法执

行。

第三章发票、收据管理

第十三条发票、收据由专人保管。

第十四条发票、收据实行登记制度，领用签字，用后做销号。

第十五条学员的培训费发票如有丢失，不能重新开具，可提供其发票记账联的复印件，加盖财务专用章以作学员报销凭证。

第十六条发票实行验旧购新，严格执行核验制度。

第四章财务印章管理

第十七条财务专用章和法定代表人印章是在工商行政管理局和银行开立账户用于备案的印鉴，其使用范围仅限于在财务科室内办理资金收付业务。

第十八条财务专用章由专人保管，法定代表人由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第十九条财务专用章和法定代表人印章的管理科室为财务科室，财务专用章由出纳保管，法定代表人印章由财务主管保管，在对所有结算票据进行复核后，方可加盖财务专用章和法定代表人印章。

第二十条财务印章实行审批登记制度。使用财务印章，按照审批登记制度办理审批登记。

第二十一条属于日常付款业务的，如经审批后的转账付款、支票领用等，需加盖预留印鉴，并在支票领用本中登记使用情况。

第二十二条属于日常使用业务的，如发票、收据等，需加盖财务专用章，并在财务用印登记本中登记。

第二十三条属于为学员、职工开具交费、工资收入等证明的，经办公室局长审批，加盖财务专用章，并在财务用印登记本中登记。

第二十四条各种协议等特殊情况使用财务章、法人章的，由局长审批，并在财务用印登记本中登记。

第二十五条财会人员个人名章由本人或授权人保管，报销单据审核无误后，加盖会计审核名章。

第二十六条严禁财务印章外携使用，如有特殊原因需要外携使用，应编制成批报告，说明外携理由，由科室负责人、科室分管领导、财务分管领导、局长签批。财务印章应及时催办并索回。

第五章附则

第二十七条本规范由办公室负责解释和修改。

第二十八条本规范自发布之日起执行。