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总公司财务管理制度

1.目的

公司财务管理是公司管理的重要组成部分，财务管理制度的建立和实施是保证公司资金安全、规范公司经营管理的基础。本制度旨在规范公司财务管理，保证资金的安全性、透明度和合理性。

2.适用范围

本制度适用于公司总部财务部门及相关部门的财务管理。

3.财务管理组织结构

公司财务部门应设立完整的管理组织结构，明确各部门的职责，确保公司财务管理的科学、有序、高效。公司应设立财务主管部门，下设会计部、审计部、统计部等。

会计部：负责会计核算、账务管理、财务分析、报表编制等工作。

审计部：负责对各部门财务业务的审计和监督，发现问题及时给出解决方案。

统计部：负责财务数据的统计、分析、及财务绩效考核等工作。

4.财务管理制度

4.1预算管理制度

公司应制定财务预算，为明确公司的投资计划、财务收支情况等提供参考。预算管理应逐年细化，建立年度、月度、日常财务预算，并动态调整。各部门按照预算执行情况进行评估和绩效考核。

4.2资金管理制度

公司应建立完整的资金管理制度，实行“财务集中管理、资金分级授权”的原则。公司应当实行现金挂账、银行账户签约制度，并制定收款、付款管理制度。

现金管理：各部门不得存放大量现金，实行小额备用金制度，并建立现金日报账制度。

银行账户管理：公司应设立多个银行账户，以便监督和控制资金的使用。管理人员应制定银行账户使用计划，并实行大额资金的确定、划拨、核销管理。

对外往来：公司各部门与外部单位的往来应当建立委托收付基金管理制度。

4.3费用管理制度

公司应建立费用管理制度，规范各部门的费用报账、审核和批准等流程，并建立费用科目和图表核算管理制度。各部门的费用支出以预算执行情况为依据，并进行事后财务核算。

4.4固定资产管理制度

公司应视情况对购置固定资产实行资本化处理，并建立固定资产管理制度。各部门应建立固定资产使用清单，实行固定资产调拨、转移、报废的管理制度。

4.5税务合规制度

公司应严格遵守国家税收法律法规，建立税务管理制度。公司应当制定明确的税务规划和策略，加强与税务机关的沟通与合作。各部门应按照实际纳税情况进行应缴、减免、延缓缴纳等税务处理。

5.财务审计制度

公司应建立完善的审计制度，定期对公司财务情况进行审计，及时发现和解决问题。公司应明确审计标准和范围，实行专业、规范、独立、公正的审计工作，确保审计质量和效果。

6.文档管理制度

公司应建立文档管理制度，对财务相关的文档进行管理和保密。公司应建立文档分类、编号和存档制度，规范文档的使用、传递和销毁。

7.总结

公司财务管理是公司管理的重要组成部分，建立和实施财务管理制度是保证公司运营有效性、规范经营管理的关键。公司应切实监督落实各项制度，确保财务管理工作的严格规范和高效运转。