2018年第125号-国家电投集团徐闻风力发电有限公司财务稽核管理办法.pdfVIP

国家电投徐闻风力发电有限公司

规章制度发布通知

国家电投徐闻规章〔2018〕125号

《国家电投集团徐闻风力发电有限公司财务稽核管理办

法》已于2018年12月27日通过，现予发布。

总经理：

2018年12月27日

-1-

规章制度控制表

制度

国家电投集团徐闻风力发电有限公司财务稽核管理办法

名称

制度编号SPICXWFD-JY-35

签发下次评估部门分管领是否

版本起草人签发人

日期时间审核导审核修订

20152015.122016.12吴天英陶金汉邵斌姜波否

20152016.122017.12吴天英陶金汉邵斌刘强否

20152017.122018.12吴天英张婧琳陶金汉刘强否

20152018.122019.12吴天英张婧琳陶金汉吴恩军否

此

次

制

订

的

主

要

内

容

解释

财务部

部门

实施

及完

财务部人员

善执

行人

-2-

国家电投集团徐闻风力发电有限公司

财务稽核管理办法

第一章总则

第一条为加强国家电投集团徐闻风力发电有限公司

（以下简称“公司”）财务、会计基础管理工作，增强财务

管理控制的深度和预算执行力，强化财务监督职能，增强对

国有资产的监督管理，健全企业内部自我约束机制和监督机

制，保障公司经营目标的实现，根据会计法、企业会计准则、

集团公司会计核算办法及其他相关的法律法规，结合公司实

际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本公司。

第三条财务稽核是指财务部门对于本企业财务工作进

行的一种自查监督和审核。包括事前审核、事中监控和事后

复核。稽核采用逐步审查方式，具有经常性、持续性、有效

性的特点。

第四条财务稽核的依据

（一）国家相关法律、法规和政策规定；

（二）企业会计准则；

（三）集团公司和公司的相关规定。

第二章财务稽核的主要任务

第五条财务稽核的主要任务

-3-

（一）稽核公司机关及所属单位贯彻执行国家财经政

策、法律法规以及集团公司和公司各项制度规定的自觉性、

主动性。

（二）加强财务管理，规范会计核算，增强依法管理意

识，树立良好的内外部形象。

（三）及时发现问题，纠正违规行为，提出改进意见与

建议，并跟踪落实。

第三章职责与权限

第六条财务稽核人员职责

（一）确认规章制度的遵循程度。

（二）确认财务信息的可靠性与完整性。

第七条财务稽核人员权限