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公立医院内部控制管理办法

公立医院内部控制管理办法

为全面推进公立医院内部控制建设，规范经济活动及相关

业务活动，防范内部运营风险，建立科学有效的内部制约机制，

提高服务效能和内部治理水平，本办法根据《行政事业单位内

部控制规范》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指

导意见》等要求制定。

本办法适用于全国各级卫生健康行政部门、中医药主管部

门举办的各级各类公立医院。其他部门举办的公立医院参照执

行。

内部控制是指在公益性原则下，为实现合法合规、风险可

控、高质高效和可持续发展的运营目标，医院内部建立的相互

制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度。通过制定制

度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的运营

风险进行有效防范和管控的一系列方法和手段的总称。

医院内部控制的目标主要包括：保证医院经济活动合法合

规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊

和预防腐败、提高资源配置和使用效益。

医院内部控制主要包括：风险评估、内部控制建设、内部

控制报告、内部控制评价。应以规范经济活动及相关业务活动

有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支

撑，建立与本行业和本单位治理体系和治理能力相适应的内部

控