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2023年湖南金融理财师考试真题卷（1）

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100

分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，

只有一个最符合题意）

1.王志伟现在有净资产10万元，年收入为12万元，预估收

入年成长率4%，计划于10年后购房。以年收入的30%用于

储备自备款和负担房贷的上限，投资报酬率为6%。如果以贷

款年限20年，按年等额本息偿还，贷款利率6%计算。根据

目标精算法计算，届时王志伟可负担购房贷款的上限为__万

元。

A．67.21

B．89.25

C．134.94

D．190.27

2.张先生是一名部门经理，得到了一笔汽车贷款，每月的还

款内容是：800元信用卡借贷余额，100元学生贷款，1100

元房屋费用，汽车贷款每月的还款额是700元，他每月毛收

入是7000元，那么其总额债务指数是__。

A．18.7%

B．23.5%

C．29.8%

D．38.6%

3.下列各项，属于反映企业经营成果的会计要素有__。

Ⅰ．收入Ⅱ．费用Ⅲ．所有者权益Ⅳ．利润

A．Ⅰ、Ⅳ

B．Ⅱ、Ⅲ

C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

4.关于现金需求，下列论述不正确的是__。

A．一个人即使生前没有负债，“死亡”本身仍会发生许多

费用，如丧葬费

B．家庭主要收入者意外死亡后，购房、买车抵押贷款的分

期偿还能力将受到严重影响，甚至完全丧失，从而生前必须

设立充足的抵押贷款基金

C．应急基金对家庭的财务困境作用不大

D．教育基金是指子女的教育费用，其金额主要取决于子女

的个数、预期完成的教育程度以及每年所需的教育费用

5.下列关于美国注册金融理财师人员的构成演变的描述，正

确的有__。Ⅰ．第一代CFP主要来源于证券业的投资顾问

和保险公司的保险顾问，但是他们大多只关心自己个人的利

益得失，在大众心目中形成了不好的形象Ⅱ．第二代CFP

主要来自于各专业领域，他们大多拥有专业的学识和丰富的

经验，能为客户提供比较全面的财务规划服务Ⅲ．第二代

CFP中，半数以上的人持有CPA证书Ⅳ．第三代CFP主要来

自于刚刚获得理财规划专业学位的大学毕业生，他们缺乏经

验，仍需要在未来的实践工作中不断学习

A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

6.以下关于遗嘱的说法不正确的是__。

A．遗嘱仅仅是继承人自己的意思反映，并不需要征得其他

人的同意

B．遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理

C．遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现

D．没有财产处分的意思表示或者与财产有关的内容的表达，

不属于真正意义上的遗嘱

7.根据德国个人所得税制度的规定，下列关于税收抵免的说

法中正确的是__。

A．来源于国外的间接投资所得已缴纳的预提税，可获得税

收抵免

B．对于间接投资所得来说，未用尽的抵免，可结转到下期

或运用于来源于第三国的收入

C．来源于国外的直接投资所得已缴纳的预提税，可获得税

收抵免

D．来源于国外的全部投资所得已缴纳的预提税，均可获得

税收抵免

8.用于对自然灾害、意外事故和人体自然规律所致的经济损

失、人身损害及收入损失进行补偿或者给付而由保险公司筹

集、建立的专项货币基金是__。

A．保险费用

B．保险金额

C．保险基金

D．总准备金

9.以下哪一个例子说明的是已实现的资本收益__Ⅰ．投资

者的基金投资组合已在购买价的基础上上涨了10%Ⅱ．投

资者的自住房价值已在购买价的基础上上涨了30%Ⅲ．投

资者在超过一只股票的成本价的基础上，出售了这只股票

Ⅳ．投资者终止了一份人寿保险并收到3000元的终止现金

值

A．Ⅱ

B．Ⅲ

C．Ⅰ、Ⅱ

D．Ⅲ、Ⅳ

10.下列适合采用等额递增还款法的是__。

A．收入处于稳定状态的人

B．目前经济很宽裕的人

C．刚毕业的金融专业学生

D．经济宽裕，开始能负担较多的还款，想省息的买房者

11.下列不屈于保险经纪人的业务范围的是__。

A．协助被保险人或受益人进行索赔

B．开发保险新产品

C．再保险经纪业务

D．为委托人提供风险评估或风险管