代理有限公司财务管理制度.docxVIP

代理有限公司财务管理制度

引言

为了规范代理有限公司的财务管理制度，保证公司财务的安全与透明，增强公司的经济实力，提高公司效益。特制定此财务管理制度。

财务管理

一、会计核算制度

（一）会计核算基本要求

严格按照会计法、会计准则和国家有关规定办理账务。

货币资金收支实现“双记录”，分别斡旋人账、现金账两个账簿，月底核对，月末结余实现挂账。

财务支出必须有相应的单据、票据、合同，相关补充证明材料，行政主管部门批准骑证才能报销。

固定资产购置，必须有明确的目的、使用计划、验收反馈、验收评价和资产登记，同时应标注位置等有关情况。

对于资产交易、业务合同等，必须保留原始单证材料和授权级别。

（二）财务会计报告制度

按照会计期间，公司应当于每期末统计各项收入及支出，计算本期利润、税金、各种费用及其他财务参数。

公司董事主席、监事长、高级管理人员及独立董事应当按照公司规定时间，参加会计报告分析、审查会议。

公司董事会负责每年进行一次中期审核。年度审核应使用公司规定格式公布。

对于准确、安全和经济合理性等方面的，公司领导应加强管理。

二、财务预算管理

（一）年度预算编制

公司应按照计划制定年度预算，明确资金来源和使用情况。

财务技术部应当负责编制、审核、报批和实施财务预算，各部门应配合准确报送预算。

公司领导必须对预算贯彻实施情况进行监督检查，发现问题及时处理，以确保公司顺利运行。

（二）预算控制及使用

公司应按照预算及相关授权开展经营活动，而非未经预算和授权的业务。

对于预算控制中的问题和预算外支出，应及时处理。

预算使用应根据企业实际情况，合理分配预算，做到优化配置。

三、资金管理

（一）资金政策

应根据公司经济实际情况，制定合理的资金政策。

必须挂靠在监管银行，且资金拆借必须授权并进行必要合同决定，进行贷款、拆贷等活动的必须符合国家相关金融法律法规。

（二）资金的使用和监管

借款、贷款、投资等都需要公司决策层进行授权，对于任何资金行为都应注重风险管控。

各部门在使用资金过程中，必须严格执行预算、财务制度，保证资金安全和效益。

结语

公司的财务管理制度，是公司经营活动的重要组成部分，严格按照制度执行，是保证公司企业生存与发展的重要方法。公司各级领导和员工必须牢固树立运用财务运作方式的总体意识，增强安全、合规、效益、助长品牌等意识，全力以赴创造企业发展的新奇迹。