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财务报销制度及报销流程

第一章总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导勤俭节约的的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用本公司全体员工。

第二章借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。,

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。

第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管副总审核签字→会计审核→总经理审批→财务负责人复核→出纳付款。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办