中闽能源董事会审计委员会工作细则（2023年12月修订）.pdfVIP

中闽能源股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为了推进中闽能源股份有限公司（以下简称“公

司”）提高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，

根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部

控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上

市规则”以及《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运

作指引》（以下简称“运作指引”）、《上海证券交易所上市公司

自律监管指引第1号——规范运作》等相关规范性文件的规定，

制定本工作细则。

第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事

会负责，向董事会报告工作，主要负责审核公司财务信息及其

披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第三条审计委员会所审议事项及决策程序，应当符合有

关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、本工作细则的规定。

第四条审计委员会成员应保证足够的时间和精力履行委

员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司的内

外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准

确、完整的财务报告。

第五条公司应为审计委员会提供必要的工作条件，配备

专门人员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料

准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管

理层及相关部门应给予配合。

第二章人员组成

第六条审计委员会由董事会任命五名董事组成，其中三

名为独立董事委员（委员中至少有一名为会计专业人士）。审计

委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。

第七条审计委员会成员原则上应独立于公司的日常经营

管理事务。

第八条审计委员会全部成员应当具备履行审计委员会工

作职责的专业知识和经验。

第九条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立

董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作。

第十条董事会审计委员会的委员任期与其在董事会的任

期一致。委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担

任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第

六至第九条规定补足委员人数。

第十一条公司应组织审计委员会成员参加相关培训，使

其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专

业知识。

第十二条公司董事会应对审计委员会成员的独立性和履

职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第十三条公司设审计部，审计部在审计委员会的指导和

监督下开展内部审计工作。

第三章职责权限

第十四条审计委员会的职责包括以下方面：

（一）监督及评估外部审计机构工作；

（二）指导内部审计工作；

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（四）评估内部控制的有效性；

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计

机构的沟通；

（六）对公司关联交易进行控制和日常管理；

（七）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及

的其他事项。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交

董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部

控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务

所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估

计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定

的其他事项。

第十五条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职

责应至少包括以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外

部审计机构提供非审计