600538_国发股份审计委员会工作细则（2023年修订）.pdfVIP

北海国发川山生物股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2023年修订）

第一章总则

第一条为了提高北海国发川山生物股份有限公司（以下简称“公司”）公司治理水

平,规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和

国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司治

理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规范性文

件及《北海国发川山生物股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定

本工作细则。

第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工

作。

第三条审计委员会成员须保证有足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉

尽责，切实有效地监督、评估公司的内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并

提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条公司董事会办公室负责审计委员会日常的工作联络、会议组织、材料准备、

档案管理等工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章审计委员会的人员组成

第五条审计委员会成员应当由不在公司担任高级管理人员的董事担任。公司审计

委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事。审计委员会委员由董事会选举产生。

第六条审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和

经验。

第七条审计委员会设主任一名，负责主持审计委员会工作，由独立董事中会计专

业人士担任审计委员会主任。

主任委员不能履行职务或不履行职务的，由半数以上委员共同推举一名委员代为履

行职务，但该委员必须是独立董事。

第八条审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，连选可以连

任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据本工作细则的规

定补足委员人数。

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第九条审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提

交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效。

审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数低于规定人数时，公司董事会

应当自前述事实发生之日起六十日内完成补选。

第十条公司应当组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法

律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第十一条公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必

要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章审计委员会的职责

第十二条公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内

外部审计工作和内部控制。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董

事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错

更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十三条董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关

系。

（七）督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提

交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向上海证

券交易所报告：

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1、公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资

助