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我国上市公司内部控制自我评价报告研究的开题报告

一、研究背景及意义

近年来，上市公司内部控制问题引起了市场与监管机构的高度关注。内部控制是指为了达成企业目标，能有效支持企业内部经营意志的全面系统的控制措施。内部控制能够有效防范企业经营风险，增强企业竞争力，是保障投资者权益的重要手段。2018年，我国证监会出台了《上市公司内部控制规范》和《内部控制自我评价指引》等规章，要求上市公司制定并公布内部控制自我评价报告，进一步提高企业内部控制水平，保障资本市场的健康发展。

然而，根据监管机构的检查结果和部分上市公司的内部控制自我评价报告，仍有一些企业的内部控制水平存在较大问题，存在虚假宣传、内部管理薄弱、经营决策失误等情况。这些问题不仅影响投资者权益，也损害了资本市场的稳健发展。因此，开展上市公司内部控制自我评价报告研究，对于提高企业内部控制水平，推动资本市场健康有序发展具有重要意义。

二、研究内容和方法

本研究拟以我国上市公司为研究对象，探究其内部控制自我评价报告的编制情况及水平，分析评价体系、流程、方法等内容，总结企业内部控制的成功经验和存在的问题，并提出提高内部控制水平的建议。

具体采用以下三种研究方法：

1.文献研究法：查阅国内外相关文献，整理内部控制自我评价报告的编制、内容、标准等相关资料，了解内部控制自我评价的发展史和研究现状。

2.问卷调查法：采用问卷调查的方法，从上市公司内部控制自我评价报告的编制、流程、方法、结果等多个方面来分析和探究上市公司内部控制自我评价水平及存在的问题。调查对象为我国境内上市公司内部控制自我评价报告负责人。

3.实地访谈法：通过实地访谈的方式深入研究上市公司内部控制的实际操作流程和方法，并结合市场监管机构、审计师等专业人士的意见，总结评价体系和方法的优点和不足之处。

三、研究预期成果

本研究旨在探究我国上市公司内部控制自我评价报告的编制情况及水平，总结成功经验和存在的问题，并提出提高内部控制水平的建议。

预期成果包括：

1.内部控制自我评价报告的编制和内容情况分析，包括评价体系、流程和方法等。

2.上市公司内部控制自我评价水平及存在的问题的定量分析。

3.提出提高内部控制水平的建议和措施，包括评价标准和评价体系的改进建议、加强信息披露、实行第三方评估等。

此外，本研究的理论和实证结果，对于相关政策的制定和完善，进一步推动上市公司内部控制自我评价工作的深入推进具有一定的参考价值。