模型算法审计：理论内涵、国际经验与审计框架.pdfVIP

审计研究2023年3期

模型算法审计：理论内涵、国际经验与审计框架

王玉凤

【摘要】模型算法是大数据、人工智能等数字化技术和数字经济发展的核心要素，对数字化转型起着关键性

作用。模型算法的应用越来越广泛，在提升管理水平和自动化程度的同时，也对模型算法风险监管提出了严峻

挑战。美国、英国、欧盟、加拿大等已陆续出台模型算法监管规定和审计指引，英国、荷兰等最高审计机关已开展

模型算法的审计实践。本文基于以上分析，提出模型算法审计的概念内涵，尝试构建了适合我国的模型算法“五

维”审计框架，回答了未来我国模型算法审计“谁来审”“审什么”“怎么审”“审计的条件”以及“审计的原则”等

五个方面的问题，以期为今后开展模型算法审计实践提供理论参考。

【关键词】模型算法算法审计审计框架

一、引言

模型算法是数字化技术的底层核心要素，它是指通过建立含有统计计算、经济理论和技术假设等内容

的计算方法或系统，将输人内容进行定量输出，同时用计算机来解决某些问题的自动化决策过程。模型算

法在提升部门工作效率和自动化水平的同时，也增加了合规风险、技术风险和伦理风险，其对应的分析