营运分析报告模版(1).ppt

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xxx年x季度经营分析xxxx年xx月xxx日

一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1各控股公司三张报表分析2.4竞争分析2.经营分析2.3内部对比分析4.1控股子公司14.2控股子公司21.2报表体系介绍1.1分析范围说明1.背景说明本报告的内容结构3.1并购13.2并购23.3并购33.5财务升级3.4资产清理2.2股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1、2、32.5人力和研发1

1.1经营分析的重点范围总公司（合并）总公司（管理本部）控股子公司1控股自公司22

1.2财务报告管理体系3

一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1各控股公司三张报表分析2.4竞争分析2.经营分析2.3内部对比分析4.1控股公司14.2控股公司21.2报表体系介绍1.1分析范围说明1.背景说明本报告的内容结构3.1项目1并购3.2其他项目并购3.3项目2并购3.5财务升级3.4原有资产清理2.2股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1并购项目22.5人力和研发4

固定资产价值树影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本费用营运资金÷––+管理费用–税收现金和存款++2.12002年一季度经营分析（三张报表分析）2.1.1控股公司1一季度价值树分析预算实际数单位：万元毛利率对比结论：5

2.1.2控股公司1一季度损益表分析6

2.1.2.1一季度各月份销售收入情况单位：万元7

2.1.2.2一季度产品销售收入构成比例单位：万元8

区域全年预算一季度完成累计完成比率东北大区800万118.1万14.8％华北、山东大区2200万271.44万12.34％华东大区2200万301.8万13.72％西北地区400万9万2.3％华南大区2200万83.9万3.8％西南大区950万122.9万12.94%京津地区2000万309.6万15.48%合计10750万1222.7万11.37%2.1.2.3大区一季度销售收入偏差分析9

因素树影响方售收入2.1.2.4控股公司1销售收入一季度分析结论：BAMSBAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网接入，驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务的尝试，目前刚起步；BAMS产品处于用户试用阶段，尚未实现销售收入。该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买，产品功能需进一步消化、完善、定型，目前先在用户中试用，为下一步正式销售打好基础，故未开始实现销售；2610RC系列产品价格销售格基本维持不变季节性影响，略低于预算预算实际数10

2.1.2.5一季度生产成本显著下降的几种典型产品11

2.1.2.6一季度制造费用明细12

2.1.2.7控股公司1一季度成本分析生产成本材料成本制造费用积极的屯货政策，有效降低材料成本实施ISO9002和精细化管理，合理控制制造费用预算实际数13

2.1.2.8一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析14

2.1.2.9控股公司1营业费用分析营业费用（2002年一季度）单位：万元15

2.1.2.10营业费用明细（2002年一季度）16

管理费用（2002年一季度）2.1.2.11控股公司1管理费用分析单位：万元17

2.1.2.12管理费用明细（2002年一季度）18

2.1.2.13管理费用明细（2002年一季度）（续）19

财务费用（2002年一季度）2.1.2.14控股公司1财务费用分析单位：万元20

2.1.2.15财务费用明细（2002年一季度）21

销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.2.16控股公司1费用分析小结116217305197151538314一季度销售费用低于预算101万元一季度管理费用低于预算108万元，主要为公司实行精细化管理所致。短期借款低于预算所致。小结：一季度三项费用累计低于预算224万元，直接增加利润224万元。预算实际数22

2.1.2.17控股公司1损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收538314目前执行7.5%所得税率。结论：销售收入低于预算410万元，偏差率为25%，主要在于BAMS未实现销售；采用适度的屯货政策，降低材料成本；合理控制三项费用；净利润超出预算252万元。80332预算实际数23

2.1.3控股公司1的2002年一季度资产负债表单位