外贸退税操作步骤.docxVIP

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外贸企业出口退税申报操作

出口报关单数据录入：基础数据采集-出口明细申报数据录入

关联号 111201001 11年12月01批次001第一份报关单申报年月 201112

序号 0001 本月连续

报关单号 21位 海关编码18位+001本报关单连续出口日期

美元离岸价 FOB价核销单号 批准文号商品代码 10位

出口数量 按照报关单单位对应的数量

审核认可 可以每条审核认可，可以一起审核认可

说明：*非本年申报数据，2011年出口的只能申报2011年，批次累加

专票数据录入：基础数据采集-进货明细申报数据录入

关联单号 111201001 11年12月01批次001第一份报关单税种 V增值税C消费税

申报年月 201112

进货凭证号 18位票代码+发票号码分批批次 01 可不填

供货方纳税号发票开票日期

商品代码 10位报关单商品代码

单位 与商品代码保持一致（默认）

数量 按照报关单单位对应的数量（不一定是发票数量）委托加工0 备注项目WT

计税金额 不含税金额

审核认可 可以每条审核认可，可以一起审核认可说明：审核认可标识空该记录处于录入状态

R 该记录需要申报：关联性检查后会显示

Z 该记录暂时不需申报

P 该记录因业务特殊规定不符合录入规则有需要申报

E 该记录有错误（如果出现E，要修改）

数据加工处理—进货出口数量关联性检查回头去看看出口明细和进货明细标识是不是R

-换汇成本检查 范围5-8

不含税价*【1+（征税率-退税率）】/美元出口额

说明：1换汇成本低于合理下限不需特殊处理说明书：小批量、新客户、新产品、签合同后出口商品进货进货价格下降，以上情况属实，特此承诺

2换汇成本高于合理上限要说明

说明书：什么时候申报的、所属期、关联号、报关单号、单证员根据工厂提供的真实成本制作报关单证，说明一下高于合理上限的理由，特此说明，公司名称，公章

理由：1）这种产品是附产品，正品有利润，附件无利润，属于正常现象

提供税务局销售合同复印件还有情况说明

卖给客户的产品很多，这个可能亏本，但别的有利润，总的这一票还是盈利的

与客户签订合同的时间较早，后来原材料成本持续上涨，导致工厂将价格上调

--预申报数据一致性检查

--生成预申报数据关联号10个9 路径SB（3个文件）拿着文件夹去国税预审出现E非交叉金额发票信息未到

预审通过后预审反馈处理-确认正式申报数据

退税正式申报--查询本次申报数据-出口明细申报数据查询-扩展功能-打印；

-进货明细申报数据查询-扩展功能-打印；

-退税汇总申报表录入-删除（先要删除上期的数据，

如果没有就不用点删除）-增加-回车键一直敲-确定-保存-打印报表

退税正式申报-生成退税申报数据-保存路径SB（12个文件）

说明：如果正审还是有疑点，要撤销的话，审核反馈处理-已申报出口明细数据查询-找到要撤销的单子-认可申报-选择当前关联号转为待申报-重新录入出口明细和进货明细

外贸企业出口退税申报系统11.1打印

明细表：纸张（B4JIS）上50 下5，左15，右0，1-9999页，打印1份，逐份打印汇总表：纸张（B4JIS）上200下-3，左20，右0

增值税发票EPSON680KⅡ10mm处向下1向左3

公司资料：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改—把7.0版的数据抄过来

业务时间：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改-业务方式-18位报关单执行时间改为

2011.09.01

所需文件：1.出口退税资料传递单粘贴在档案袋封面（公章）

档案袋

封皮装订粘贴（公章）

声明（公章）

报关单（出口退税联）、专票（抵扣联）、备案清单（非保税区、复印件空白处写明与原件相符-公章）

说明：1.报关单出口日期超过90天的时候发票认证时间不到2个月—盖出口退（免）税已受理章

2.公司名称变更《出口货物退（免）税认定变更表》复印件给福州国税

声 明

我公司于2011年12月第四批次向福州市国税局申报的出口货物退税都是正常的，真实的自营出口业务，未有《国家税务总局商务部关于进一步规范外贸出口经营秩序切实加强出口货物退（免）税管理的通知》（国税发[2006]24 号）文第二条所列举的七种行为。同时本批次申报不存在已发函未回函供货企业的货物。以上情况属实，若有虚假，我公司愿承担所有法律责任。

特此声明！

福州XX有限公司

2012年3月9日