造价咨询单位结算审核实施方案.docxVIP

审

审核实施方案

跟踪审计、造价审核

工程造价单位跟踪审核、审计实施方案

投标专用

目录

第一章、结算审核方法 8

一、审核方法的原则 9

(1)基本建设程序、概算执行情况 9

(2)施工合同执行情况 10

(3)建设、管理单位项目实施情况 10

(4)工程价款结算 10

二、项目审核实行分级负责制 10

(1)项目负责人初审的主要内容 10

(2)造价咨询部复审的主要内容 10

(3)总工办稽核的主要内容 11

三、审核方法细则 11

12)审核组认为需要提供的其它有关资料及情况说明 12

四、审核见面会 12

五、现场踏勘 12

六、实施审核计算 13

七、进行工程量核对 13

八、向委托单位汇报审核结果、征求审核意见 14

九、项目负责人审核大纲 15

(4)审查工程施工合同及补充合同条款是否符合国家有关规定 15

(6)审查结算项目是否与图纸、竣工资料、签证记录相符 15

十、审核实施建议 16

5)认真核实单价。结算单价应按现行的计价原则和计价方法确定，不得违 17

加强专业业务学习，切实提高结算审核的专业技能 18

第二章、结算审核内容 20

一、审核依据 20

(一)主要资料 20

(二)法规依据 20

(三)委托方提供的基本建设工程结算资料依据 20

二、项目基本概况 20

三、结算审核内容和对象 21

(1)项目审查项目建设程序履行情况(建设单位) 21

(2)项目建设资金使用情况(建设单位) 22

(3)项目征地拆迁情况(建设单位) 22

(4)项目招标投标情况(建设单位、参建单位) 22

(5)项目质量安全与进度管理情况(建设单位、参建单位) 22

(6)项目建设相关事项(建设单位、参建单位) 22

(7)项目预算执行情况(建设单位) 22

四、审核目标 23

五、审核原则 24

第三章、结算审核工作步骤 25

一、审核团队组建 25

二、工作内容分配 25

三、结算审核工作步骤、重点、难点及应对措施： 26

1、审查本项目是否按建设程序进行立项、招标核准和报建手续； 26

(一)核结算审核工作步骤实施 28

(二)加强专业业务学习，切实提高结算审核的专业技能 29

(三)材料价差审核 30

(四)工程量审核 30

(五)费用计取审核 30

(六)变更及签证审核 30

四、审核程序 30

(一)收集完整的竣工结算资料： 31

(二)熟悉资料 31

(三)现场踏勘 32

(四)实施审核计算 32

(五)进行工程量核对 33

(六)向委托单位汇报审核结果、征求审核意见 34

(七)出具审核报告 34

(八)审核资料清退 ……………………………35

40五、审核重要性水平的确定和审核风险的评估 35

40

(一)进行项目风险识别 35

(二)进行项目风险评估 36

(三)进行项目风险响应 37

(四)进行项目实施中的风险控制 37

(五)项目审核风险 37

(六)结算审核的重要性水平确定和审核风险评估 38

进行项目实施中的风险控制

第四章、结算审核人员安排及分工 42

5、参加总包施工图会审并提出会审意见； 42

11、负责项目数据、资源的汇总、分析、总结； 42

一、工程师工作职责 43

1、树立集体荣辱观、责任感 43

11、完成公司交办的其他临时任务 43

二、项目经理工作职责 43

1、认真按照《项目经理工作职责》完成公司安排的业务项目 43

4、负责收集、解决项目的技术问题，重要问题请示部门经理 43

三、技术负责人工作职责 44

四、项目负责人工作职责 44

五、审核组重要管理事项： 45

第五章、结算审核质量控制体系与措施 46

一、质量控制体系 46

(一)总则 46

(二)全面质量控制要点 46

(三)多级复审制度 48

(四)定期抽查制度 53

(五)交叉审核制度 54

(六)员工行为及职业规范