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基于风险管理的我国商业银行内部控制探讨

随着我国经济的不断发展和开放，商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制体系的重要性也日益凸显。内部控制是商业银行保障资产安全、防范风险、保证业务合规的重要手段，而基于风险管理的内部控制更是商业银行不可或缺的核心内容。本文将探讨基于风险管理的我国商业银行内部控制，提出相关问题并提出建议，以期为我国商业银行内部控制体系的完善提供参考。

一、内部控制的基本概念与框架

内部控制是指企业为实现经营目标而建立的一套管理制度和程序，包括风险识别、评估和控制等内容。内部控制有五大要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。在商业银行中，内部控制的实施对于保障客户资金安全、防范金融风险以及维护金融体系的稳定具有至关重要的意义。

基于风险管理的内部控制框架是指以风险为导向来建立内部控制体系，通过风险识别、评估和控制来保障企业的健康发展。在商业银行中，基于风险管理的内部控制主要包括以下几个方面：首先是风险识别，即对各种潜在风险进行识别和评估；其次是风险定量化，通过科学的方法对风险进行量化，以便更好地加以控制；最后是风险控制，通过建立相应的控制措施和程序，对风险进行有效地控制和管理。

二、我国商业银行内部控制存在的问题

1.风险管理意识不强。在我国商业银行中，存在着一些银行对风险管理的认识不足，对风险的识别和评估不够充分。在一些银行中，风险被忽视或者轻视，导致一些潜在风险没有得到有效的控制。

2.内部控制机制不够完善。在一些商业银行中，其内部控制机制存在漏洞和不完善的地方。存在着内部控制制度不够健全、内部审计制度不够严格、对内部员工的监督和培训不足等问题。

3.对风险定量化方法不够重视。在我国商业银行中，对风险定量化方法的应用不够重视，很多商业银行还停留在风险的主观认识和管理层面，对于风险的量化分析和管理不够深入。

4.风险控制技术和手段不够先进。虽然我国商业银行中的一些大型银行在风险管理技术和手段方面有所进步，但是整体来看，仍然存在着风险控制技术和手段不够先进的问题。在一些小型和中小型商业银行中，风险控制手段滞后，对于新兴的金融风险缺乏应对措施。

三、完善基于风险管理的内部控制的建议

1.提高风险管理意识。商业银行应当加强对风险管理的宣传和培训，提高全体员工对风险管理的重视程度，使每位员工都意识到风险管理对于企业的重要性，建立风险意识成为全员共识。

2.健全内部控制机制。商业银行应当加强内部控制制度的建设，健全内部审计体系，加强对内部员工行为的监督和管理，防范内部欺诈等行为的发生。

3.推动风险定量化方法的应用。商业银行应当加强对风险定量化方法的研究和应用，充分利用数据和科学的方法对风险进行量化分析，为风险的有效控制提供科学依据。

4.提升风险控制技术和手段。商业银行应当加大对风险管理技术和手段的研究和投入，提升自身的技术实力和风险管理水平，及时应对新兴的金融风险，并加强与国际接轨，学习和引进国际先进的风险管理技术和手段。