关于费用申报流程与业务收支的补充规定(试行)20110614.docVIP

关于费用申报流程与业务收支工作的补充规定（试行）

鉴于目前费用申报以及业务收支在流程上出现不够清晰的情况，特作此补充规定：

第一部分：费用申报

任何一笔费用在支出前，必须先申请，后支付。其余所有未事先申请的报销均视为霸王款，财务部一律不予报销。办公费用、市内交通费在500元以内的，各部门负责人签字即可报销，两人或以上同时同地出差可以报销重庆市内往返机场打车费，一人出差只报销机场大巴费用。同性别出差人员只报销标间住宿费或报销单人住宿补贴。

当不确定实际发生额又急于支付的、或者已知发生额但未取得发票的，均须通过纸质借款单借款支付；出差在外的同事可通过邮件进行申请，未见纸质申请单或邮件的，财务部在审核时一律不予报销。

特别强调：借款时，需列出支付明细，不能确定的需预估。不能只申请一个总额，必须对费用的使用情况作大概分配，包括费用类别，费用额，费用对象等，以加快审批速度。

完成支付并取得发票以后，需填写“费用报销单”进行报销。报销时，必须提供费用支付依据和明细。特殊情况下不能提供发票或明细的，经财务部负责人同意可利用其他的发票进行抵充或提交书面的情况说明。否则，财务部一律不予报销。

第二部分：审批单制度

公司相关制度中明确规定了的事项，如需作调整，必须填写审批单交由领导签字批准，报销时和原始票据一起交到财务部。如原则上除总经理以外的所有员工出差均只能乘坐硬卧火车，但出差人员需乘坐飞机，需在