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筹资与投资循环审计课件PPT,aclicktounlimitedpossibilities汇报人：PPT

CONTENTS目录添加目录项标题01引言02筹资活动审计03投资活动审计04内部控制审计05案例分析06

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引言PartTwo

审计背景筹资与投资循环审计的重要性和意义审计的方法和程序审计的背景和历史发展审计的目标和范围

筹资与投资循环概述筹资与投资循环的定义和重要性筹资与投资循环的内部控制与审计重点筹资与投资循环的风险识别与评估筹资与投资循环的主要业务活动

审计目标与范围添加标题添加标题添加标题添加标题审计范围：涵盖企业筹资与投资循环的所有相关活动和流程审计目标：确保筹资与投资循环的合规性和有效性审计重点：关注筹资与投资决策的合理性和风险控制的有效性审计方法：采用抽样审计、实质性程序和符合性测试等方法

筹资活动审计PartThree

筹资方式与流程筹资方式：发行股票、发行债券、银行借款、租赁等筹资流程：确定筹资需求、选择筹资方式、签订合同、筹集资金、支付资金成本等审计重点：检查筹资合同条款是否合规、筹资方式是否符合公司战略、筹资成本是否合理等注意事项：关注是否存在违规行为、是否存在潜在风险等

筹资合同与协议审查筹资合同与协议的真实性：审查筹资合同与协议的真实性，包括合同或协议的签字、盖章等是否真实有效，以及合同或协议所涉及的标的物是否真实存在。筹资合同与协议的完整性：审查筹资合同与协议是否完整，包括合同名称、签订日期、签订地点、甲乙双方名称、合同标的、数量、质量、履行方式、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法等要素是否齐全。筹资合同与协议的合规性：审查筹资合同与协议是否符合相关法律法规的规定，如公司法、证券法、合同法等。筹资合同与协议的合理性：审查筹资合同与协议的合理性，包括合同或协议的条款是否合理，是否存在不公平、不合理的条款。

筹资金额与用途核实核实筹资金额：核对财务报表中的筹资金额与实际筹集的资金是否一致，确保数据的准确性。核实筹资用途：审查筹集资金的使用情况，确保资金用于合法合规的用途，并符合公司的战略目标和业务发展需求。核实筹资合同：对筹资合同进行审查，确保合同条款的履行，并核实合同中约定的资金用途与实际使用情况相符。核实筹资风险：评估筹资活动可能带来的风险，包括财务风险、法律风险等，并采取相应的措施进行风险控制。

筹资成本与效益评估筹资成本的计算和分析筹资效益的评估方法和指标筹资风险的控制和防范措施案例分析和经验分享

投资活动审计PartFour

投资决策过程审查投资决策过程：评估投资项目的可行性、风险和收益审查投资决策依据：检查投资决策是否基于充分的信息和合理的分析审查投资决策程序：检查投资决策是否经过适当的审批流程审查投资合同：检查投资合同条款是否明确、合法，保护公司利益

投资合同与协议审查投资合同与协议的完整性审查投资合同与协议的条款审查投资合同与协议的履行情况审查投资合同与协议的合规性审查

投资金额与方向核实核实投资金额：核对投资合同、协议等文件，确保投资金额与实际相符。核实投资方向：审查投资项目是否符合公司战略和业务需求，是否符合法律法规和监管要求。核实投资决策程序：审查投资决策是否经过充分论证和审批，是否符合公司治理结构和内部控制要求。核实投资风险：评估投资项目的风险程度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，并采取相应的风险管理措施。

投资收益与风险评估投资收益的确认与计量投资风险识别与评估投资组合优化策略投资收益与风险平衡管理

内部控制审计PartFive

内部控制体系评估内部控制体系评估方法内部控制体系定义与目标内部控制体系要素内部控制体系评估结果与建议

内部控制流程审查了解内部控制环境评估内部控制风险审查内部控制流程测试内部控制有效性

内部控制缺陷整改内部控制缺陷的识别与评估整改措施的制定与实施整改效果的评估与报告持续改进与风险管理

内部控制持续改进内部控制审计的目标：确保企业财务报告的准确性和可靠性内部控制审计的内容：对企业的内部控制体系进行全面审查内部控制审计的方法：采用问卷调查、访谈、穿行测试等方法内部控制持续改进的措施：针对发现的问题提出改进建议，并监督执行

案例分析PartSix

筹资与投资循环典型案例介绍案例总结：该案例是一个典型的筹资与投资循环审计案例，通过审计师的审计发现和建议，可以帮助该公司规范其筹资和投资活动，提高公司的治理水平和风险防范能力。审计发现：审计师在审计过程中发现该公司存在一些问题，如筹资活动中的违规行为、投资决策失误等审计建议：审计师针对发现的问题提出了相应的审计建议，如加强内部控制、规范筹资活动等案例名称：某公司筹资与投资循环审计案例案例背景：该公司为一家上市公司，近年来进行了多