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传媒公司经营发展财务管理制度

第一章总则

一、为规范财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、

决策的职能，保证公司经营管理正常进行，根据《企业财务通则》，结合公

司实际，制定本制度。

二、完善财务监控体系

1、建立钱、物、帐分管制度

1）出纳人员专管货币金的收支并进行序时登记。

2）物管理人员负责财产物的收发并保证其安全完整.

3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过产清

查达到帐实一致的目的.

2、建立金审批制度

凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务部、分管副总经理、

总经理审批。

3、建立金计划管理制度

财务收支实行计划管理，各部门应在月初向财务部提供本月金使用

计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排金.

4、建立金集中管理制度

公司金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务

部办理.财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的金周转状况及

金成本，努力提高金使用效率。

5、建立内部稽核制度

为保证会计料的真实性、准确性、合法性，公司内部对有关帐簿、凭

证、报表实行内部稽核制。

三、建立责任明确的公司内部财务管理体制

公司总经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，

努力为公司发展、业务做好服好务工作。

四、公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会

计基础工作规范》办理，原始记录应当准确完整。

五、公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，

不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。

第二章用款审批报销程序

一、用款必须有计划。计划包括年度计划、季度计划、月度计划，有关

计划事先报财务部备案，经财务部综合平衡后按有关程序安排金。

二、财务付款/报销流程:

发票贴于公司统经办人出纳审核

一的报销单上签字签字

分管副总办公室统计

监审、签字（报销单、付款审批单）登记签字

财务主管验审、签字总经理

签字

报销人签字报销，出纳付款

注：可报销费用需按公司业务开支报销制度执行；

三、具体费用分类报销相关规定及审批流程：

1、税票及行政事业类收费

经办人T副总经理T总经理T出纳付款

2、办公用品费用

原则上由办公室根据计划标准统一购置并管理发放;

3、差旅费.

1）、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准

伙食补助

住宿标准

交通费（不费

火轮飞

职务含出租车费一般二级城一级城市

车船机

用）县、市（普（省府、4般

县级通市直辖市）市

市级)县级