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季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明

1.申报表说明

1.1表格名称：季度企业所得税申报表

1.2申报表适用范围：适用于按季度纳税的企业

1.3填写时间：每个季度结束后的10个工作日内

2.填写要求

2.1表格头部信息

-纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号码，共18位字符

-企业名称：填写企业的全称

-所属期：填写所申报的季度所属期，格式为YYYYMM

2.2表格主要栏目

2.2.1营业收入

-填写本季度企业的营业收入金额，以人民币为单位

2.2.2营业成本

-填写本季度企业的营业成本金额，包括原材料、人工成

本等，以人民币为单位

2.2.3税前利润

-根据营业收入和营业成本计算得出的税前利润金额，以

人民币为单位

2.2.4税额

-根据税前利润按照税率计算得出的所得税额，以人民币

为单位

2.2.5应纳税所得额

-根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳税所得额，

以人民币为单位

2.2.6减免项目

-填写本季度享受的减免税项目及金额，以人民币为单位

2.2.7应纳税额

-根据应纳税所得额乘以税率计算得出的应纳税额，以人

民币为单位

2.2.8减免税额

-根据已经享受的减免税项目及金额计算得出的减免税额，

以人民币为单位

2.2.9实际应缴税额

-根据应纳税额减去减免税额计算得出的实际应缴税额，

以人民币为单位

3.附件列表

涉及的附件如下：

-附件1：季度企业所得税申报表填写示例

4.法律名词及注释

涉及的法律名词及注释如下：

-纳税人识别号：由税务机关颁发的18位字符编码，用于唯一

标识纳税人

-所属期：指本次纳税申报所属的时间段，使用YYYYMM的格式

表示

-营业收入：企业在经营过程中产生的销售额、提供服务收费

等收入

-营业成本：企业在经营过程中产生的与营业收入直接相关的

成本

-税前利润：企业在扣除营业成本后的利润金额，即未计算所

得税前的利润

-税额：根据税前利润按照税率计算得出的所得税额

-应纳税所得额：根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳

税的利润额

-减免项目：根据相关法规规定享受的减免税项目及金额

5.实际执行困难及解决办法

在实际执行过程中，可能遇到以下困难：

-1.填写表格出现不明确的问题--可通过咨询税务机关或专

业人士来解决。

-2.数据准备不完整--可追溯相关财务数据并核实，确保数

据的准确性和完整性。

-3.单位换算问题--在不同单位之间进行换算时，需保证换

算关系的准确性，可借助计算工具进行计算。

所涉及附件如下：

附件1：季度企业所得税申报表填写示例

如下所涉及的法律名词及注释：

-纳税人识别号

-所属期

-营业收入

-营业成本

-税前利润

-税额

-应纳税所得额

-减免项目

如下在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法：

-填写表格出现不明确的问题--可通过咨询税务机关或专业

人士来解决。

-数据准备不完整--可追溯相关财务数据并核实，确保数据

的准确性和完整性。

-单位换算问题--在不同单位之间进行换算时，需保证换算

关系的准确性，可借助计算工具进行计算。