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员工个人借支管理制度

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员工个人借支管理制度

主管部门： 财务第1页共7页

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员工个人借支管理制度 1.目的为了规范公司员工个人借支的审批流程，合理控制公司现金流出及资金风险,根据中国的有关规定，结合公司的实际情况及行业特点，特制定本制度。 2.适用范围本制度适公司总部各部门、基地和子公司的采购、报销、借支等付款业务。 3.职责1)财务部负责制定本制度，修订和补充未尽事项，并负有解释权。基地会计负责监督执行。2)相关的各部门负责人、基地和子公司负责人对其审批的借款的真实性、合法性、合理性承担审批责任。 4.术语和缩略语本制度中的员工个人借支是指公司员工因公或因私向公司先行借款而后偿还或冲帐的行为。 管理内

容1)员工个人借支的审批a)原则上，员工只可借支差旅费和招待费。

b) 员工借支差旅费/招待费时，必须出示《出差申请表》c) 员工必须事先填写《借款申请表》（参见附件），并经部门负责人、财务负责人、总经理批准；大金额业务招待、因公出差金额5 万元以上方可申请借款，5万以下员工垫付，出差结束，凭发票至财务报销；d)个人借支金额超过7万元的，借款人应至少提前2个工作日告知财务部，以便财务部提前作好准备；e)若遇总