用友系统存货核算及成本模块操作手册.pdfVIP

用友存货核算及成本核算操作手册

一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购

入成本，为企业提供成本核算的基础数据。存货核算的功能包括：添加或修正存

货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单

据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。

二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象

进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。成本核算通常以会计核算为基础，

以货币为计算单位。成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测

和企业的经营决策等存在直接影响。进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，

看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经

营管理费用和产品成本直接的管理和控制。其次对已发生的费用按照用途进行分

配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。

以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：

每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，

存货核算就可以进行了。

1、正常单据记帐

供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算

双击

选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：

点击全选，再点击，记账成功点击确定。

2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：

未期末处理存货中点击，

选择确定按钮后，

点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定

期末处理完毕后点击确定。

3、期末处理完毕后点击，生成凭证

在查询条件中选择需要生成凭证的单据：

选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，

生成凭证并保存。

4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成

本管理系统进行成本核算。

在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，

首先启用p06半成品生产成本中心

5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定

按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一

次性设置好就可以了），然后进行数据录入

6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击

条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为

全选，点击执行

取数执行完毕后点击确定按钮

7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口

同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用

表进行取数，（方式设定都为全选）。

8费用都取数后，同样的方法对完工产品进行取数，点击，

日期区间选择本会计期间内的时间，点击确定

全选点击执行命令，取数完毕后点击确定

9、在确定所有取数完毕后，进行成本计算。点击下属按钮进

入成本计算界面：

首先对所取数据进行检查，点击按钮进行计算前的检查

设置了在产品不分摊制造费用而提示的），如有错误，根据错误提示框及错误原

因的提示，找出问题所在

钮

10、在成本计算完后，回到存货核算系统进行产成品成本核算，点击业务

核算下属按钮进入查询界面

全取

确认金额后点击，分配完成后点击确定

11、在半成品仓库成本分配结束后，对半成品相关的单据进行记账点击